非控股合资铁路公司技术改造计划管理现状浅析及措施研究

一、基本概况

太焦城际铁路山西有限责任公司（以下简称太焦公司）2016 年 5 月6 日注册成立，公司注册资本 200.46 亿元，出资比例为：华远陆港出资 61.4% ；铁路发展基金出资 38.6‰ 。作为铁路发展基金投资太焦城际铁路山西段项目的实际投资管理人，行使投资形成的股权管理权，享有应享有的股权所有权、收益权和处置权以外的权利，履行应尽的出资义务以外的义务。

依据《中国铁路总公司关于授权松江河至漫江等铁路项目出资人代表的通知》（铁总计统函〔2015〕899 号），明确太焦公司与（以下简称大西公司）“ 一个机构，两块牌子” ，负责太原至焦作铁路山西省境内（以下简称郑太客专）的建设管理。

二、公司运营管理情况分析

（一）历年经营情况及简要分析

1.财务经营管理情况。截至2024 年末，太焦公司资产总额355.61 亿元，负债总额197.79亿元（其中非流动负债194.66 亿元），所有者权益157.82 万元（其中未分配利润-43.01 亿元），2024 年末公司资产负债率达 55.62‰

2.持续经营亏损原因分析。（1）客车开行不及预期。由于郑太客专动车组开行对数较设计能力差距较大，已开行动车以本线区段运行为主，跨局贯通运输对数少，短距离动车开行多，运输能力没有充分释放，直接影响公司运营清算收入。（2）刚性支出居高不下。郑太客专建设成本高，债务性资金存量大，各年平均刚性支出、固定支出占年均运输总支出比例较大。其中：计提的固资折旧额占运输总支出的 32.5% ；财务费用占运输总支出的 34.5% ；委托运输管理费支出占运输总支出的 20.2‰ 。以上刚性支出合计额度占运输总支出的 87% 以上。（3）委托运输管理费用支出呈趋势性增长。郑太客专按局间管界划分委托（大秦铁路公司）、郑州局集团公司管理，委托运输管理费主要包括人工成本、直接生产费、间接生产费和专项整治费用。其中，直接生产人员人工工资按照受托方劳卫部门规定的用工人员数量标准和对应的受托方平均工资水平结算，直接生产费按照受托单位核定的工作量、定额核定，间管费用按照一定比例核定，专项整治费用按实际发生项目据实结算。

（二）技术改造计划管理现状

1.技术改造计划管理基本情况。太焦公司投资计划管理工作由大西公司计划财务部承担，年度投资计划额度不纳入、国铁集团的投资计划统计体系，公司年度投资计划依据《公司章程》规定履行决程序后正式下达。该公司运营计划管理参照执行与大西公司统一的管理模式，技术改造计划项目委托线路管辖范围内相关铁路局集团公司全过程实施，公司履行投资主体责任，配合各铁路局集团公司完成合同签订、竣工结算、组固移交等手续。

2.技术改造计划下达流程。（1）提报年度技术改造建议计划方案。、郑州局集团公司结合受托管理郑太客专设施设备实际，于每年度 9 月份前以正式公函形式向太焦公司提报次年技术改造建议计划方案。（2）明确年度技术改造建议计划。太焦公司统筹考虑郑太客专设施设备实际，结合各委管铁路局集团公司提报建议计划项目情况，由公司计划财务部会同业务部门研究审核相关投资项目，于每年度 10 月份前提出年度建议计划方案经履行公司决策程序后以正式公函形式函复各委管局集团公司。（3）预下达年度技术改造计划。太焦公司结合各委管局反馈建议计划项目实施及建议调整情况，由公司计划财务部会同业务部门研究审核相关投资项目，于次年 3 月份前提出年度计划方案经履行公司决策程序后以正式公函形式函复各委管局集团公司，并正式下达年度技术改造计划（预案）。（4）下达年度技术改造调整计划。太焦公司结合各委管局实施技术改造项目情况，统筹考虑铁路运输安全保障需要，由公司计划财务部会同业务部门研究审核相关调整项目，经履行公司决策程序后以正式公函形式函复各委管局集团公司，并正式下达年度各批次技术改造调整计划。（5）下达年度技术改造正式计划。太焦公司结合已下达技术改造计划（预案）及调整计划情况，原则上于次年10 月份前提出年度计划方案经履行公司董事会、股东会决策程序后正式下达年度

技术改造计划。

3.投资计划安排情况。截至 2025 年上半年末，太焦公司累计安排技术改造投资计划额度4668.13 万元。其中：委管郑州局集团公司实施项目 2760.18 万元，委管实施项目1813.20 万元，公司自主实施项目94.75 万元。

附表2：

通过研究分析太焦公司近年来技术改造计划管理模式及投资计划安排情况，公司在技术改造计划管理方面存在以下问题。

1.计划管理制度不健全。太焦公司隶属于地方控股合资铁路公司，公司日常技术改造计划管理参照执行国铁集团《铁路运输设施设备技术改造项目及投资计划管理办法》（铁发改〔2020〕12 号）、《中国铁路太原局集团有限公司铁路运输设施设备技术改造投资计划管理实施细则（试行）》（太铁计〔2021〕248 号），未能结合公司实际进一步明确技术改造计划管理职责与权限、项目管理、计划管理、项目实施及监督考核等重要管理硬性要求。

2.投资计划管理不规范。太焦公司技术改造项目及安全生产费用款源项目由公司计划财务部会同业务部门研究安排，结合近年来投资计划研究安排情况，存在很多投资管理不规范、不精细的问题，如部分委管执行单位提报的项目不属于技术改造投资范畴；部分项目未充分论证可行性与必要性，投入产出不足，属于锦上添花项目；部分项目与安全生产费用（资本化）款源项目“ 拼盘混用” ；部分项目未能严格按照计划批复内容和要求实施。

3.项目实施推进不及时。太焦公司技术改造项目委托、郑州局集团公司组织实施，委管集团公司根据太焦公司下达技术改造计划，在其集团公司内部明确具体实施单位负责项目实施全流程管理工作，在项目执行过程中实施单位未能结合项目实际明确项目招投标、合同签订、项目实施、验工计价、竣工结算、组固移交等各各环节实施计划，各相关单位（部门）不够重视非控股合资铁路公司投资项目实施管理，多数项目到年末才办理验工计价等入账手续，普遍存在“ 年底现象” 。

4.主体职责履行不充分。隶属于太焦公司编制内管理人员仅有7 人，日常技术改造投资管理工作均由大西公司编制内管理人员承担，其参与太焦公司技术改造计划管理力度不足，未能结合公司年度重点项目安排实际，合理安排现场督导检查频次，充分发挥专业监督作用，及时纠偏解决“ 倾向性” 问题；对于现场安全管理薄弱、推进管理不力、未按照计划节点推进造成项目延期的委管单位，太焦公司未能及时采取有效举措加强沟通协调予以整改。

四、加强投资计划管理的措施和建议

1.整章建制，规范制度机制。加强机制建设是规范管理的根基，太焦公司应结合公司技术改造计划管理实际，以制度建设为抓手，适时建立健全各项运用计划管理制度，形成公司层面“ 系统完备、科学规范、层级清晰、运行有效” 的制度体系，以刚性的制度规定和严格的执行力为落点，为公司高质量发展奠定制度基础，切实提高公司计划管理水平。

2.规范管理，严格项目安排。2025 年是高标准兑现“ 十四五” 规划目标的收官之年，也是实现“ 十五五” 良好开局的关键一年。太焦公司要全面贯彻落实国铁集团工作会、发展和改革工作会精神，持续深化“ 六个现代化体系” 建设，更好统筹发展和安全，强化投入产出分析，加强技术改造项目研究审核，不断提升技改工作质效。

3.细化措施，强化过程控制。太焦公司要持续延伸管理触角，及时督促各委管铁路局集团公司按照公司预下达技术改造计划，逐项倒排实施计划，强化保障措施，严格按照计划时间节点，及时、高效、规范办理招投标、合同签订、验工计价、竣工结算、组固移交等手续，确保完成各项投资任务目标高标兑现。

4.明确职责，落实主体责任。太焦公司要压紧压实投资主体责任，充分发挥专业管理保障作用，结合年度重点项目安排实际，合理安排现场督导检查频次，及时协调解决影响项目推进的“ 梗阻点” 问题，同时要加强与委管执行单位沟通协调，持续盯控相关单位闭环整治。

五、结束语

通过对太焦公司技术改造计划管理现状进行分析研究，以精细化、规范化、科学化管理为目标，针对该公司计划管理过程中存在的问题提出积极有效的措施建议，对于提高技术改造计划管理水平具有借鉴意义，有助于推动非控股合资铁路公司健康发展和良好运营。

参考文献

[1]张庆亚.加强合资公司更新改造计划管理的措施和建议[J].上海铁道科技，2023，（03）：9-10.

[2]张涛.关于新时代提升铁路运输设备更新改造计划管理水平的思考[J].成都科技，2018，（02）：45-48.

[3]中国国家铁路集团有限公司.铁路运输设施设备技术改造项目及投资计划管理办法：（铁发改〔2020〕12 号）