国有企业资金短缺的原因及对策研究

随着国家的“走出去”战略的实施，越来越多的企业开始进入到国外，而且许多公司的国外经营规模也越来越大，与此同时企业进出口资金也随之提高。然而，最近几年，随着世界形势的变化，以及世界上各种情况的不断变化，我国进出口都有所下降，同时，进出口融资的风险也日益增大，给我国外贸企业带来了更大的经济损失。对外贸型企业而言，资本是其正常运作、稳定发展和生存的生命线。该指标能够全面地反映企业的实际经营状况、财务状况以及未来的生产发展潜力等。为此国有企业更需要加强对进口和出口的资金监管，防范进口和出口资金的风险，也是企业长期、平稳发展的根本保证。

一、国有施工企业资金短缺的原因

（一）资金管理制度体系不全面

目前，我国一些国企的应收账款管理制度还不完善，流通率不高，但是资金占用比例很大。在我国企业发展壮大的今天，我国的企业还没有制定出一套相应的应收账款回收体系。缺少顾客信用管理系统作为伙伴关系的保障，这使得公司面对着大量的坏账，增加了资本流动的压力。另外，一些国有企业没有对基金进行评估，其主要原因是没有设立专门的考评部门，也没有专门的考评人员，而且考评体系也不健全。其基金评审工作一般是由财务部进行和管理，对下属单位、分支机构和项目部报送的财务资料进行考核。比如，一家国有企业由于其规模大，职工人数多，地域跨度大，这使得管理人员无法亲自到工地或各个子公司进行实地考察，这就会导致在传递资金的过程中，出现不准确、错漏或伪造等情况。并且财政部门不能依据实际的经费状况来对其进行评估，这就造成了绩效评估和管理工作很难进行。另外，国企对基金绩效评价的结果缺乏科学严谨的整改机制，同时财务工作又涉及到项目运作、法律和审计等多个方面。假如缺乏多个单位的协同合作，对国企绩效评价将是一个相当大的挑战，也会导致国有企业的资金考核工作无法有效开展。

（二）资金汇款渠道不通畅

按照《有效银行监管的核心原则》以及其他一些文献，如《银行客户尽职调查》，所有与跨国转账有关的资金，必须首先进行反洗钱调查，然后进行结算。当企业在对外经贸业务的转账资料中，被查出符合反洗钱核查黑名单的资金来源时，汇款人就需要更多的资料来核实。若顾客或交易人符合处罚清单，且顾客或交易人已被证实为受处罚的目标，然后这些资料将被送到有关的国家和地区的反洗钱调查机构。对顾客而言，若转账业务资料恰好符合处罚清单，则会造成所涉基金不能正常清算，要么被冻结，要么被退还，这势必会造成一些经济上的亏损，而且，接下来的工作也不会那么顺利。还会把顾客列入监视清单，这样，银行就可以对该客户所有业务进行逐一调查，这个进程势必会对企业跨国经营的有效性产生一定的影响。

（三）投融资管理不科学

国企投资与经营是国企的一项重大业务，要提高资本的使用效率，就必须在投资和经营过程中强化资本经营。目前，我国的国企在进行投资时，并没有从目前的经营状况出发，没有对自己的财政状况和随后的收款情况进行分析，仅仅是为了提高公司的经济效益，就投入到了一个热点的投资项目当中，而不是对这个投资项目的施工状况和以后的投入回报等各方面做出科学的评价和分析。如果企业没有正确地计划资本的收入和支出，那么到了后期，就会产生资金短缺的情况。在这种情况下，国企往往会采用外部筹资方式，把短期的借贷资本用于长期的工程项目投资，在项目投资过程中，往往存在着投资收入不足，或无法按时还款等现象，从而加大了企业经营的费用。而企业在进行筹资的过程中，也没有对企业目前阶段的特定资本需要进行调查与分析，也没有为公司筹资活动的目的、筹资方式和还款方式和时机作出规划，没有进行科学的规划和分析，造成了筹资数额及筹资方法的不够合理，从而降低了企业的效益。

二、强化国有企业优化资金管理的对策

（一）加大对资金管理的宣传与资金管理人员的培训力度

在国企内部，资本经营并不受关注的情况下，国企可以加强宣传和训练。首先，国企应该经常安排有关的员工参加培训班，向他们解释最近的市场情况是如何变化的。通过对最新的政策内容的理解，对公司的财务管理进展和公司的生产运营情况进行详细的说明，进而增强资金管理人员的责任心和成就感。其次，要重视资金管理人员的风险观念的培养。应根据不同的岗位条件，加强对资金管理人员的金融风险敏感性的培养。另外，还可以通过网络来进行有关财务管理的宣传，比如在公司的微信公众号上发布消息，让员工们去看一些关于基金管理方面的专门讲座的教学录像等，强化网上教学平台的运用，促进全体员工增强资金管理意识，积极参与资金管理工作。

（二）加强资金管理风险防控与过程监督

首先，企业可以根据自己的经营状况和资金的集中管理状况，来制定一套适合自己的资金监督体系。建立监督部门，并规定监督部门必须按照规定，认真地执行自己的工作任务，如有隐瞒、漏报或其他违法行为，要向上级主管部门报告，并由其进行后续处置。其次，管理者的工作重点应该放在如何规范银行间的相互利用的混乱局面，对企业的资本流动进行严格的监控。严控各个工程的经费支出流向，进行明细核对；如有涉及到资金交叉的情况，应立即报告，按照有关惩处办法进行处理。最后，要制定监管者的工作评估制度，以防止监管者和被监管者之间有私下的关系，造成管制资料的不正确回馈。资金管理者应该始终牢记自己的工作责任，而公司可以通过工作评估来逆向地对管理者的工作行为进行约束。在资本运作中，要注重相互监管，以保证资本的安全性和防范企业的内部金融风险。

在投融资过程中，要强化资金的控制，进行科学的规划和整体的管理。在进行投资前，要对所出资的企业进行详细调查、实地考察，对工程所需的投入费用和与之对应的投入回报等情况进行分析，管理层也必须研究各种因素，如：投资工业的动力和有关的国家政策，同时还要调查和分析公司内部的资金流动，掌握公司目前的现金流，保证，国有企业在后期的投资中有足够的资金。对于国企来说，在筹集资金方面，应该事先做好计划，经理和财政人员应该综合分析和理解目前各种融资方式的优缺点，国有企业要根据自己的经营性质和发展状况，正确地选用筹资方式。如应收账款融资，供应链融资，融资租赁等，这些都能很好地解决国有企业融资的问题。国有企业还应建立资金集中管理制度，对各种资金的收支情况进行监督，以提高资金的使用效率。同时也能统筹企业资本业务需要，全面了解和掌握各个部门的资金需要，同时，根据企业的收入和支出情况，合理安排资金的使用进度和使用情况，以促进国有企业的健康发展。

结论

综上所述，随着经济全球化的不断深入，国有企业面临着越来越激烈的竞争。资金短缺问题已经成为制约企业发展的重要因素之一。所以本文将就国有企业资金短缺的原因进行深入分析，并探讨相应的对策，以期为解决国有企业资金短缺问题提供参考。未来，国有企业应继续加强自身建设，提高核心竞争力，积极参与国际竞争，为实现经济高质量发展作出更大贡献。同时，政府应继续加大对国有企业的支持力度，为企业创造更加良好的发展环境。

参考文献

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