浅议新兴市场经济环境下的财税政策作用

摘要：财政税收是我国财政收入的核心构成，其发展状况对整个财政体系具有直接影响。当前，我国社会经济正逐步迈向高质量发展阶段。在新兴市场经济背景下，财税政策在塑造良好市场环境、促进市场经济稳健增长等方面扮演着关键角色。因此，必须紧跟市场经济的发展变化，针对市场经济中存在的问题，充分利用财税政策，以更有效地激发经济发展潜力。基于此背景，本文首先剖析了市场经济存在的缺陷，进而探讨了财政税收与经济发展之间的内在联系，深入研究了财税政策在市场经济中的功能，并提出了促进财税政策与市场经济协同运行的有效策略，旨在确保我国经济的平稳发展。

关键词：新市场经济；财政税收；民生；财税政策

一、财政税收与经济发展之间存在关联

1、经济发展是财政税收的基础与前提

财政税收的核心目的在于为国家筹集财政收入，并通过税收调节来影响市场，推动国民经济稳健前行。依据税种的不同功能，财政税收可被区分为非财政性税收与财政性税收，两者差异显著。财政性税收的主要目标是获取财政收入，构成财政收入的关键来源；而非财政性税收则是政府用以调节社会活动的工具，其目的不在于直接获取收入。财政税收是国家政府财政支柱，非财政收入的占比远低于财政收入。经济发展意味着在经济增长的基础上，一个国家或地区的社会与经济结构持续创新，这种发展规模、速度等因素会直接影响财政税收的总量、增速及结构。就税收规模而言，它随着国家经济发展规模的扩大而扩大，税收征收范围也相应大幅扩展。作为世界第二大经济体，中国的税收征收范围持续扩大，例如近年来高新技术产业领域，这些产业的蓬勃发展为国家带来了更为可观的财政税收。

2、财政税收是调节经济发展的有效杠杆

税收政策的制定是财政税收发挥作用的关键，它能有效调节产品结构、产业结构及组织结构，推动产业结构向科学化、规范化发展。此外，财政税收是国家宏观调控的重要手段，它不仅负责社会资源的合理分配，还通过二次分配调节社会总需求和总供给，确保国民经济稳健发展。从公民角度看，税收政策彰显了公平性和规范性，确保所有合法收入都能得到平等合理的分配，提升社会分配效率。财政税收对经济发展具有显著影响力，通过投资、分配和消费等多个方面实施经济调控，利用税收优惠和税负等手段成为国家经济调控的利器。税率作为税制的核心，对我国经济持续发展至关重要，它能重新分配企业收益，明确财产归属。

二、财税政策在市场经济中的作用

1、合理的财税政策能够拉动消费增长

消费是GDP的重要组成部分，其增长能直接驱动经济增长。消费需求的提升会刺激企业扩大生产规模、提高产能，并促使企业增加投资以满足市场需求。针对当前国家经济形势，财税部门可根据实际情况制定税收政策，合理采取免税、减税等优惠措施，以减轻纳税人的税收负担，进而提升居民的可支配收入，激发居民消费潜力，促进内需增长，推动经济发展。作为经济发展的三大动力之一，消费的增加能显著增强居民的购买力，从而带动市场经济的快速增长，拉动整体经济发展。总体而言，降低税收往往能增强民众对政府的支持。

2、合理的财税政策能够增加投资需求

采取降低市场准入标准、实施减税免税政策等措施，能够进一步提升居民收入水平，从而间接增强居民的投资意愿，激发企业活力，增加企业用于再生产的资金，促进资金在流通中持续增值。国民经济的三大引擎——消费、投资和出口中，加大投资力度可以激活市场主体的投资热情，进而推动经济增长速度，并提升国家经济的国内外竞争力。相关数据分析显示，一个地区的投资水平与其经济发展速度和质量通常呈正相关，因此，通过合理方式促进投资能够有效促进该地区的经济发展。

3、合理的财税政策能够扩大进出口贸易

进出口贸易对我国国民经济的持续增长具有重要意义，它有助于更好地积累流动资金，实现生产成本的节约，进而提升经济效益。此外，进出口贸易也是我们学习先进经验、引进先进技术的重要途径，对于平衡经济发展起着关键作用。在调控国内外贸易方面，国家可以通过调整关税、实施免税减税政策等措施来维持进出口的平衡，为经济增长提供动力。从我国多年的实践经验来看，进出口在我国经济发展中占据重要地位，随着我国进出口的不断扩大，也极大地推动了经济质量和增长速度的提升。

三、推进财税政策与市场经济协调运行的措施

1、完善调整财税体系

财税政策与市场经济紧密相连，要认清它们之间的内在联系，通过实施科学合理的财税政策，确保我国国民经济稳定可持续发展。针对当前市场经济状况和未来发展目标，应合理调整并制定规范的财税政策，确保其与市场经济运行相协调，并建立稳定可靠的财税政策调整机制。此外，财税政策在缩小收入分配差距方面发挥着重要作用，通过科学调整个人所得税和企业所得税的比例，有助于缩小贫富差距，构建更合理的财税体系，以适应新市场经济环境下的需求。直接税和间接税的纳税方式不同，应充分利用这两种税收政策，并使其与当前经济发展目标相匹配，为维护市场秩序和推动社会发展贡献力量。

2、强化财税监督机制

强化财税监督机制是确保财税体系效能充分发挥的关键。必须高度重视财税监督机制，合理利用财税政策推动经济发展。税务管理中，偷税漏税是一个重要问题。一些纳税人为追求经济利益最大化，违反法律和道德，通过调整账目、多列支出、少报收入、伪造纳税申报或拒不申报等手段逃避税收。这种行为不仅违法，而且直接影响国家税收，减少政府财政收入，制约财政税收职能的发挥，对经济运行环境造成不良影响，甚至威胁国民经济发展质量。因此，应高度重视偷税漏税行为，加强管理，优化和创新管理措施，通过强化监督机制规范企业纳税行为，提高其合法性。同时，还应提升税务机关工作人员的综合素养和知识水平，全面提高其操作技能，确保税务监管工作有效落实，为各行业营造更公平、良好的市场环境。

3、推动民生事业发展

消费是驱动经济持续增长的关键因素之一，维持强烈的消费意愿对推动经济社会发展至关重要，同时深入挖掘经济潜力也是确保企业在市场中稳健发展的基础。为确保经济平稳运行，财税政策与改革需着重推动以稳定就业为基础的民生事业发展，切实保障和改善民生，并将增加居民收入作为核心任务。政府应将财税政策与民生事业紧密结合，将资金投向民生领域，以保障和稳定民众生活，从而增加居民可支配收入。在制定财税政策时，政府应以宏观经济政策为导向，采取符合当地发展实际的补助措施，注重提升民众的就业能力，而非仅仅提供直接的经济援助，以促进其就业能力的稳步提高。为了民生事业的持续发展，政府应重视提升居民的就业技能，定期开展职业技能培训，帮助他们更好地适应岗位需求，拓宽就业空间。此外，财税政策在新基建工作中发挥着重要作用，政府可以充分利用这一优势，采取相应的措施为民众创造更多的就业机会，如实施“以工代赈”等项目，帮助民众实现个人价值，更好地应对风险和经济危机。

结语

总之，在新市场经济背景下，财税政策对我国经济发展和国民生活水平具有显著影响。应合理分析市场存在的问题，深入探究税收与经济社会发展之间的关联，并加以协调，以促进企业健康发展，稳步提升国民生活水平。政府需提升财税政策的科学性和可信度，确保政策得到有效执行，充分发挥其在推动我国市场经济持续发展中的积极作用，为社会发展贡献力量。