新时代下财务公司在企业司库管理中的应用

摘要：进入新时代以来，我国企业财务管理工作拥有了丰富的管理经验，在企业发展与运行中发挥着重要作用，有力保障了企业资金安全。在财务管理方法不断创新的同时，司库管理作为一种新型管理模式而出现，其能够使企业资金发挥最大作用，为企业创造更高的收益。本文主要研究了财务公司在企业司库管理中的应用措施。

关键词：新时代；财务公司；企业司库管理

司库管理是一种新型管理方法，其主要职能是充分发挥企业内部资金的作用，促使企业提高生产经营管理效率，优化企业内部资金配置与资源分配，也是财务管理工作的重要保障，能够为企业创造更高的经济效益。自我国企业发展情况进行分析，在企业资金不断增多、管理模式不断创新的情况下，创建完善的司库管理体系势在必行，企业财务公司在强化资金管理、提供金融服务的前提下创建司库管理平台，能够促进企业实现稳定发展。

一、企业资金管理与司库管理

进入新时代以来，我国企业的市场生存压力不断增大，企业资金管理成为其各项管理工作的重点。要求企业财务管理人员根据企业发展需求，合理利用企业资金，为企业创造更高的经济效益。司库管理指的是大型企业集团为了实现企业在一定时期内发展目标、本着创造更高价值的目的，充分利用财务公司、资金中心等内部财务管理部门，将管理重点集中于资金管理与流动性管理等各个方面，着眼于公司资金发挥更高的运行作用、极大减少资金运行成本、有效控制资金运行风险等，借助网络信息系统的大力支持，利用方便快捷的企业管理制度、信息技术手段，以及与其相对应的金融市场，对本身具备的金融资源进行实时控制、全面统筹调度，力争使其配置更加合理。

在资金管理标准不断提升的前提下，司库管理作为一种新型管理模式而出现。司库管理与财务管理存在一定区别，其负责处理金融资金、制订资金使用战略、从事各项风险控制活动等，从而创新了企业资金构成模式与财务管理模式，实现了对企业全部金融资源的管理与控制，其在企业资金安全与风险控制中发挥着重要作用[1]。

二、财务公司应用于企业司库管理中的重要性

（一）有利于解决企业融资难的问题

财务公司是与实体产业最为接近的金融部门，虽然其本身职能与服务内容更加类似于“司库管理”，但由于国家实施的监管政策更为严厉，进一步引发企业与财务公司在充分展现司库功能时处于束手无策的境地，其主要表现为当前监管政策与产业实际控制等明显不符等。在今后一定时期内，如果财务公司能够着眼于企业整体发展，自全局利益切入，分别从资金分配、企业融资、企业投资等各个方面为企业提供更为细致周到的金融服务，自中上游产业链为企业提供金融服务，在设计金融服务方案时，同时兼顾企业资产负债表、收入成本利润结构等各个方面，那么财务公司将成为企业财务管理的有力根基。

（二）有利于创建“资管本”的运营模式

在过去较长时期内，司库管理只应用于企业内部资金管理中的收付环节，这是企业资本流动性管理的传统职能，但其更加关注资本保障与资本效益，上述内容主要表现在企业经营管理当中，如企业投资与融资功能。当前，财务公司已经发展为相对独立的金融部门，具备更加丰富的融资途径，如同业拆借、证券回购、企业账户透支、发行金融债券等，其融资能力是其他成员单位融资途径难以企及的。自投资理财视角进行分析，财务公司的资产组合主要包括流动资金贷款、票据承兑与贴现等，也包括债券、股票、信托产品、金融机构的投资等。自服务范围进行分析，财务公司还能够承销证券提供金融与投资咨询服务等，凭借本身更为广阔的金融投资范围，财务公司拥有的投资业务特点更为明显。

（三）有利于减轻企业总体压力

对于企业来说，务必要做好企业资源的统筹管理工作，在此基础上，达到有效减轻企业经济压力的目的。基于财务公司进一步创建企业财务总监，还需根据企业发展战略完善本身管理制度，制订与财务会计制度相契合的管理制度与实施细则，逐步形成一个协调统一的会计人员管理体系，从而促进企业会计人员整体发展。企业下属各成员单位要严格依据统一的管理制度对金融资产进行预算分析，保障了企业财务管理工作的整体性与高效性。

三、新时代下财务公司在企业司库管理中的应用措施

（一）及时转变管理思想，加快推行司库管理

为了充分展现财务公司的金融服务职能，创建更为合理的企业司库与内部运行系统，企业应该基于原有财务管理工作，进一步强化对财务公司管理人员创新财务工作模式与方法的管理，从而高效推进司库建设进入实质性阶段。财务管理工作人员务必要及时转变思想，在继续保持原有服务内容与工作模式的前提下，主动寻求创造性发展，致力于高效展现资金管理的作用，积极借鉴发达国家先进的管理做法，在大胆创新工作方法的同时逐步促使企业司库中的结算支付、现金管理、投资融资管理、风险控制等尽快与国际做法相对接[2]。

（二）推动财务公司管理层次逐步上升

企业财务公司承担着司库建设的重要责任，是企业司库建设的核心力量，因此，企业还需大力关注财务公司管理层次的提高，支持财务公司主动承担更多的司库职能与管理责任，从而创建更加完善的司库管理体系。对于企业来说，在明确财务公司管理目标、划定财务公司业务范围时，还需引导其与司库管理相对接，才能在推动财务公司财务管理工作稳定实施的前提下，实现资金管理的逐步创新与升级。在逐步提高其管理层次的同时，将原有的财务资金管理系统、结算系统等转变为司库管理体系，以此实现财务公司集中管理的目的，同时结合企业发展需求创建专业技能更高的管理团队[3]。

（三）推动司库组织结构不断完善

不论是企业财务公司还是企业司库，二者均为了提高企业资金利用率而服务，是企业开展各项金融活动的主要保障。在合理配置工作人员与设施设备的同时，还需推动企业司库建设组织模式不断完善，财务公司的服务职能与业务开展还需逐步与企业司库建设相对接，从而形成协同发展态势。在全面思考企业财务管理发展形势以后，司库建设人员还需结合当前内部资源，科学分配司库工作人员，引进合理的设施设备等，保证司库各项功能稳定实施，同时还需借鉴财务公司的管理经验与企业发展形势，致力于金融服务工作质量的不断提升[4]。

（四）科学配置企业内部管理资源

财务公司还需结合当前企业发展态势，在创新生产决策、生产技术、管理方法等基础上，逐步创建更加完善的司库管理体系，在合理配置各项金融服务资源的同时保证财务公司的服务职能与司库管理职能相协调，以此促进财务公司向司库管理的方向转变。财务公司要积极思考企业司库建设方法，逐步实现资金管理集约化、综合化。在实际财务工作管理当中，利用账户管理、资金预算、投资管理、融资管理等促使司库管理实现精准化，达到资金标准化管理的目的[5]。

（五）促进司库信息系统建设日益成熟

企业信息系统是有力支持企业司库管理体系建设的重要力量，充分利用现代管理思想与信息网络技术，财务公司需主动配合企业管理人员创建涉及全部员工与业务操作流程的司库信息管理体系，从而帮助企业尽快实现司库管理目标。财务公司通过收集各项金融信息与管理数据，并对其进行汇总与分析，从而为企业提供高质量的金融服务。在设计司库管理体系时，有关财务管理人员还需主动与技术人员加强联系，充分研究企业生产经营战略与金融管理特点，将企业发展战略、组织架构、管理流程、管理制度等嵌入系统当中，从而促进司库信息系统逐步完善。在实际使用当中，工作人员要认真分析各项金融数据，全面监督企业各笔资金流动情况，深入探索企业资金流动倾向，为后续企业投资融资、风险管理等提供数据支持。在拥有信息系统的有力支持后，企业生产经营管理风险更不断压缩，资金管理将更加高效，司库信息系统功能将更加完善。

（六）建立完善的管理与考核制度

在创建企业司库平台时，财务公司还需继续承担各项金融服务工作，同时根据企业发展态势合理优化原有财务管理制度，并促进管理体系不断完善，保障企业各项业务顺利开展。如全面考核企业成员单位的司库管理情况，利用制订完善的考核评估标准与激励措施来促进司库管理职能的落实，通过考核司库管理人员的操作行为，实现企业对司库管理的全面监督与管理。

三、结语

司库是企业财务管理建设的一大创新，进一步加强了企业资金管理与控制，为企业稳定运行给予了强势支撑。司库建设不能急于求成，需要财务公司在创新工作思想与工作方法的同时主动关注司库管理建设，从而提高司库管理人员的素质，帮助企业实现跨越性发展。

参考文献：

[1] 张雁楠.财务共享服务中司库建设模式研究[J].财经界，2024（10）

[2] 王职营.财务公司战略定位与发展方向：辅助集团司库管理，响应新监管要求[J].冶金财会，2024（03）

[3] 高飞.我国司库管理体系建设存在的问题及对策研究[J].中小企业管理与科技，2024（06）

[4] 林婧.浅析司库管理体系建设对国有企业资金管理的意义[J].中国集体经济，2024（07）

[5] 张伟.基于业财融合理念的企业司库系统管理研究[J].天津经济，2024（02）