供应链金融应收账款风险防控措施研究

一、供应链金融应收账款风险类型

（一）贸易真实性风险

贸易的真实性构成了应收账款融资极为关键的核心基础。在实际商业活动当中，存在部分企业，它们出于获取融资的目的，会采取一系列违规手段。比如，通过伪造像购销合同、发票以及运输单据这类重要资料的方式来虚构应收账款的情况，又或者是利用关联交易去刻意制造出虚假的贸易往来状况。而一旦金融机构没办法准确识别出这些虚假情况，那么其就必然会面临着极为重大的资金损失方面的风险。

（二）核心企业信用风险

核心企业于供应链里占据着极为关键的位置，其自身的信用状况会径直对应收账款的回收情形起到决定性作用。要是核心企业发生经营方面出现不善状况、财务状况不断恶化、信用评级有所下降等一系列的问题，那么就很有可能致使账款支付出现延迟的情况，甚至会出现违约的状况，进而让金融机构所面临的风险敞口进一步扩大开来。

（三）应收账款质量风险

应收账款的质量和诸多方面息息相关，像可转让性、时效性以及账龄结构等方面都涵盖其中。要是应收账款存在法律方面的纠纷，或者被限制了转让，再或者已经超过了诉讼时效，那么金融机构就没办法有效地去行使自身权利。账龄要是过长的话，应收账款回收起来难度可就大了，而且逾期的风险也会比较高。部分企业因为放宽了信用政策，使得账龄被拉长了，一旦账款超过一年，那么其回收的可能性就会明显地降低。

二、供应链金融应收账款风险防控措施

（一）强化贸易真实性审查

金融机构应当构建起一套严格的审查机制。在贷前环节，要让企业提交完整的贸易资料，像购销合同、发票以及运输单据等等这些都得提供齐全，并且还要通过多种不同的渠道去对这些资料加以核实。金融机构可以和税务部门、物流部门去共享相关的信息，以此来核查发票到底是不是真实的，还有货物的运输轨迹具体是怎样的情况。另外，还得安排人员到企业去实地走访，从而对企业的经营状况以及贸易方面的各种细节进行深入了解。与此同时，还要运用大数据技术以及人工智能技术来对交易数据展开分析，要能够识别出交易金额、交易频率等方面出现的异常波动这类行为，进而对贸易的真实性做出准确判断。

（二）加强核心企业风险管理

确立起科学合理的准入标准，从规模实力、所处行业地位、经营方面的财务状况以及信用记录等诸多维度展开全面评估。要优先去挑选那些在行业内属于龙头地位、经营态势稳定、财务状况良好且信用评级较高的企业。就拿制造业的核心企业来讲，需重点留意其产能利用率、市场占有率等相关指标；而对于贸易型的核心企业而言，则要关注其渠道的稳定性以及客户的集中程度，通过这样的筛选流程来有效降低可能出现的信用风险。

着手去建立起一套动态监测的体系，借助大数据这一有力工具，对核心企业所公开的各类信息、市场方面呈现出的动态情况以及行业所出具的报告等内容展开实时收集工作，进而对其信用状况实施动态化的评估。当察觉到诸如经营方面出现异常情况、财务状况不断恶化等类似的风险信号之际，要及时对授信政策做出相应调整，同时采取诸如增加担保、提前收回一部分融资等能够起到缓释作用的相关措施

（三）提升应收账款质量管控

在着手开展业务之前，要对应收账款的各项特性予以充分评估，仔细审查其中是否存在诸如质押、冻结以及诉讼纠纷之类的法律方面的瑕疵，以此来保障其能够合法地进行转让。要留意账龄的具体分布情况，对于账龄在 3 个月之内的账款，不妨给予相对偏高一些的融资比例；而若是账龄超过了6个月，那就应当适当下调融资比例，或者要求提供额外的担保措施。要以谨慎的态度去评估账款回收的可能性，进而确定合适的融资额度以及期限。

融资企业可积极去建立催收方面的制度，同时构建起客户信用管理方面的体系。要经由对销售信用政策加以优化的方式，来把控好应收账款的规模大小以及账龄长短。针对那些逾期未还的账款，需及时地采用诸如发催款函、打电话或者上门去催收等一系列措施，要是在必要的情况下，还可借助法律手段来维护自身权益。金融机构能够为企业提供管理咨询相关的服务，以此助力企业在应收账款管理水平上得以提升。

（四）完善操作风险管理体系

拟定详尽的业务操作流程，清晰界定贷前调查、授信审批、合同签订、放款审核以及贷后管理等各个环节所应担负的职责及其需遵循的标准。在贷前环节，要明确规定调查的具体内容以及应达到的程度；于授信审批方面，则需构建起科学合理的模型与决策机制，凭借规范的流程来降低人为操作所带来的风险。

定期组织开展业务方面的培训活动，以此来促使员工在供应链金融知识层面得以提升，对业务流程能够有更清晰的把握，并且在风险防控能力方面也能得到加强。与此同时，还要着重强化职业道德方面的教育工作，使得员工的合规意识得以进一步增强。借助案例分析以及模拟演练等具体的方式方法，让员工能够较为透彻地知晓操作风险所带来的危害，进而提高对其进行识别以及有效应对的能力。

三、结论

供应链金融当中的应收账款融资，为中小企业融资开辟出了一条有效路径，在这之中，风险防控的重要性不言而喻。要想有效降低风险，就得在诸多方面下功夫，展望未来，随着政策不断地趋向完善，金融科技在应用层面持续深化，还有行业自律不断得到加强，那么整个风险防控体系势必会一步步地实现优化。在这个过程里，金融机构、各类企业以及相关部门都得紧密配合起来，只有这样，才能够达成供应链金融稳健发展的目标，进而为实体经济送去有力的支持。

参考文献：

[1] 陈涵 , 詹江 , 杨小兰 . 区块链在供应链金融中的应用研究——基于价格透明的应收账款融资模式探讨 [J]. 价格理论与实践 ,2023(11).

[2] 尹盼盼 , 周启清 . 区块链 + 供应链金融应收账款融资模式的风险管理研究 [J]. 金融经济 ,2023(9):62-72.

作者简介：牛雨竹（1999.05-）女，汉族，河南安阳，硕士研究生，助教，研究方向：金融。