事业单位内控管理制度实施中的问题与改进对策分析

前言

事业单位是提供公共服务的重要力量，它能不能稳定运行，直接关系到社会公共利益能不能实现。内控管理制度是保障事业单位有序运转的核心零件，它的有效实施十分重要，然而目前有些事业单位内控意识淡薄，认为内控就是一堆繁琐的流程、是负担。有的制度更新慢，跟不上快速变化的外部环境。还有的内控执行的时候，没明确界定责任，出了问题互相推诿，这些问题严重限制了事业单位的发展活力，公共服务效能也大打折扣。基于此，相关人员应系统研究事业单位内控管理制度实施中的问题，再提出针对性的改进办法，有效提升事业单位管理水平。

一、以动态风险评估驱动内控策略迭代

现在事业单位在实施内控管理制度的时候，风险评估环节明显有滞后性和静态化的问题。好多单位制定内控策略，就只看历史数据或者既定标准来识别风险，没考虑到外部环境变化、业务模式创新还有政策法规更新带来的新风险。这种静态的风险评估方式，遇到突发风险或者新兴风险，很难及时调整内控策略去应对。比如，有些单位对市场动态、政策变化这些信息收集不及时，导致风险评估不准确。为了解决这个问题，事业单位要构建动态风险评估机制，把风险评估贯穿到内控管理的全过程。具体来说，要成立个专门的风险评估小组，成员涵盖财务、审计、业务等多个部门，这样风险评估才能全面又专业。这个小组要定期收集内外部信息，像市场动态、政策变化、业务数据这些，用数据分析工具和模型，对潜在风险进行实时监测和预警。同时，还要建立风险评估反馈机制，把评估结果及时反馈给内控策略制定部门，让内控策略能根据风险变化动态调整。就比如面对数字化转型带来的数据安全风险，风险评估小组要及时识别和评估风险等级，内控策略制定部门就要迅速制定数据加密、访问控制等应对办法，保证数据安全[1]。

二、以跨部门协同机制强化内控执行力度

内控管理制度能不能有效执行，与各部门之间的协作和沟通也有关系。可实际操作中，事业单位各部门职责划分不清晰，信息沟通不顺畅，内控执行的时候总是推诿扯皮、执行不力。这种部门壁垒把内控管理的整体效能削弱了，还可能引发潜在的运营风险。为了打破部门壁垒，强化内控执行力度，事业单位要建立跨部门协同机制。首先，明确各部门在内控管理中的职责和权限，制定详细的职责清单和工作流程图，让各部门在内控执行的时候能各司其职、各负其责。其次，搭建跨部门信息共享平台，实现数据实时传递和共享，把信息孤岛现象消除掉。通过这个平台，各部门能及时获取需要的信息，提高决策效率和准确性。另外，还要建立跨部门沟通协调机制，定期召开内控管理联席会议，就内控执行过程中遇到的问题集体讨论和决策，形成共识和合力。就像在预算编制和执行的时候，财务部门要和业务部门密切沟通，了解业务需求和计划，一起制定合理的预算方案；在项目实施的时候，审计部门要和项目管理部门一起工作，对项目进度、质量、成本等进行实时监控和评估，保证项目能按计划推进[2]。

三、以数据治理技术提升内控监督效能

在信息技术急速发展的当下，数据摇身一变，成了事业单位内控管理里至关重要的资源。不过，眼下事业单位在数据治理方面存在问题，数据质量参差不齐，部分数据不准确、不完整，一致性差；数据安全风险高；数据分析能力有限，面对海量数据常常无从下手。这些问题，阻碍了内控监督效能的提升。为了提升内控监督效能，事业单位要加强数据治理技术的应用。首先，建立一套完善的数据质量管理体系，制定明确的数据标准与规范，然后对数据进行清洗、整合与校验，把那些不准确、不完整的数据剔除出去，确保数据准确、全面、一致。其次，数据安全管理得加强，采用加密技术、访问控制这些手段，给数据加上安全锁，防止数据泄露和非法访问。同时，建立数据备份与恢复机制，即使数据丢失也能迅速找回。另外，数据分析能力也要提升，运用大数据、人工智能这些技术手段，对海量数据进行深度挖掘与分析，发现潜在的风险点和问题线索。比如分析财务数据的时候，能发现异常交易和资金流动情况；分析业务数据，能评估业务运营效率和风险水平。基于这些分析结果，内控监督部门就能及时采取针对性措施，把风险扼杀在摇篮里。

四、以员工内控素养培育构建长效内控文化

员工是内控管理制度的最终操盘手，他们内控素养的高低，直接决定了内控管理的成效。然而，现在事业单位员工在内控意识、内控技能等方面，差距较大。有些员工对内控管理的重要性认识不够，觉得那只是形式主义，缺乏必要的内控知识和技能。部分员工对内控流程一知半解，执行起来容易出错。为了构建长效内控文化，事业单位要重视员工内控素养的培育。首先，加强内控培训与教育，定期组织内控知识讲座、技能培训等活动，提高他们对内控管理的认识和理解。培训内容要涵盖内控理论、内控流程、内控技能等多个方面，让员工能全面掌握内控管理的核心要点。其次，建立内控考核机制，把内控执行情况纳入员工绩效考核体系，激励他们积极参与内控管理。考核指标要包括内控执行效率、内控问题发现率、内控改进建议采纳率等，确保考核结果客观公正。同时，还要营造良好的内控文化氛围，通过宣传栏、内部刊物、网络平台等多种渠道，传播内控理念与价值观，引导员工树立正确的内控意识和行为习惯。比如设立内控管理优秀员工奖，对在内控管理中表现突出的员工进行表彰和奖励；组织内控管理知识竞赛等活动，激发员工学习内控知识的热情和积极性。通过这些措施的实施，逐步构建起长效的内控文化机制，为内控管理制度的有效实施提供有力保障。

总结：总体而言，事业单位内控管理制度实施问题繁杂，风险评估滞后、静态，部门协同不顺畅，数据治理薄弱，员工内控素养参差不齐。所以，要用动态风险评估驱动策略迭代，实时监测预警风险；构建跨部门协同机制，强化执行力度；运用数据治理技术提升监督效能，保证数据安全准确还能深度挖掘分析；同时注重员工内控素养培育，通过培训考核和文化营造，构建长效内控文化。多方面一起发力，才能解决现存问题，提升内控管理水平，保障事业单位稳健运营和公共服务质量。

参考文献

[1] 杨晗 . 事业单位内控管理效果评价与提升路径研究 [J]. 中国管理信息化 ,2025,28(13):41- 44.

[2] 陈 斯 彤 . 事 业 单 位 内 控 管 理 的 现 状 与 探 索 [J]. 今 日 财富 ,2025,(08):205- 207.