业财融合视角下企业税务管理效能提升路径

税务管理属于企业管理当中重要的构成部分，它的效能水平会直接对企业成本的把控情况、风险的防范状况以及经济效益的获取程度产生影响。传统的企业税务管理模式，通常会把侧重点放在税务申报以及纳税处理方面，然而它和企业的业务活动以及财务活动之间相互脱离，并没有很好地衔接，使得税务管理缺少了前瞻性以及整体性，没办法充分满足企业发展的实际需要。业财融合着重于业务部门和财务部门展开深度的合作以及实现信息的共享，把财务管理相关的理念以及方法渗透到业务流程的各个不同环节当中，进而达成企业资源的优化配置目标以及推动价值的创造。把业财融合的理念引入到企业税务管理当中，对于打破部门之间存在的壁垒有帮助，能够促使税务管理和业务、财务实现有机的结合，以此提升税务管理的效能，给企业的可持续发展给予强有力的支撑。

一、业财融合对企业税务管理的重要意义

税务筹划属于企业税务管理里的重要组成部分，经由对企业经营、投资以及理财活动展开合理规划，充分借助税收优惠政策，达成企业税负得以合理降低的目的。从业财融合这一角度来看，财务部门同业务部门密切开展合作，如此便能够对业务活动的实际内容以及流程予以较为详尽的了解，进而可从业务源头处参与到税务筹划相关事宜当中。财务人员依据业务的特点以及税收政策的具体情况，给业务部门给出具有针对性的税务方面的建议，助力其在业务决策进程里充分把税务因素纳入考量范围，从中挑选出最为优质的业务方案。比如，在项目投资决策方面，财务人员和业务人员一道对不同投资方式以及项目结构给税务所带来的影响加以分析，进而制定出既能契合企业战略目标又可以享受到税收优惠的投资方案，使得税务筹划变得更加科学且合理，切实有效地降低企业税务成本。除此之外，业财融合能够让企业从业务流程的各个不同环节去着手开展工作，从而制定出行之有效的风险防控举措。比如，在采购这个环节当中，要强化对供应商资质的审核力度，以此确保能够获取到合法且合规的发票；在销售环节，需要规范合同签订的具体流程以及收入确认的相关流程，防止出现税务方面的纠纷情况。凭借着贯穿全过程的风险防控举措，企业能够有效降低税务风险发生几率，进而保障企业能够稳健地开展运营活动。

二、当前企业税务管理存在的问题

2.1 业务与财务、税务部门沟通协作不畅

在诸多企业当中，业务部门、财务部门以及税务部门常常呈现出各自为政的局面，彼此间缺乏行之有效的沟通与协作机制。业务部门在着手开展各项业务活动之际，往往会把全部注意力都集中在业务目标能否顺利达成之上，进而对税务因素给业务所带来的潜在影响视而不见，对于税收政策所发生的种种变化也是一无所知，如此一来便极有可能在业务操作的实际进程中滋生出税务方面的风险。财务部门还有税务部门虽说对税务知识相对来说较为谙熟，然而由于欠缺对业务具体实际情况的详尽了解，故而在从业务源头处展开税务管理以及筹划工作之时便显得颇为力不从心。各个部门之间信息传递的速度不够快，而且准确性也难以得到保障，这就致使税务管理相关工作没办法和业务活动紧密地融为一体，最终对企业税务管理效能的充分发挥产生了不利影响。

2.2 税务管理信息化水平有待提高

随着信息技术迅猛发展，企业管理信息化成必然趋势。不过部分企业在税务管理信息化建设上较为滞后。其一，企业内部业务系统、财务系统以及税务系统彼此独立，数据没法实现实时共享与交互，形成信息孤岛，致使税务管理人员得耗费大量时间与精力去收集、整理、核对数据，工作效率不高。其二，一些企业所用的税务管理软件功能单一，只能满足基本的税务申报、税款计算需求，缺少对税务风险预警、税务筹划辅助等高级功能的支持，难以适应日趋复杂的税务管理环境。

三、业财融合视角下企业税务管理效能提升路径

3.1 构建业财融合的税务管理组织架构与协同机制

企业需冲破传统部门所存在的壁垒，构建起能够契合业财融合需求的税务管理组织架构。着手设立专门从事业财融合税务管理工作的团队，此团队成员涵盖业务骨干、财务人员以及税务专家等，其主要负责对企业税务管理工作予以统筹方面的协调。清晰界定各个部门在税务管理当中各自应承担的职责与分工情况，业务部门在开展业务活动的过程中，务必要及时且准确地向财务部门以及税务部门提供相关的业务信息，全力配合做好税务风险防控相关事宜；财务部门得强化针对业务活动展开的财务核算以及监督工作，从而给税务管理给予相应的数据支撑，并且和税务部门一道去制定税务筹划方面的方案；税务部门要充分挖掘自身所具备的专业优势，为业务部门以及财务部门给予税务咨询以及指导服务，负责税务申报、税款缴纳以及税务风险管控等一系列工作。与此还需完善并健全业财融合的税务管理协同机制，借助定期举办跨部门会议、搭建信息共享平台等多种途径，强化部门彼此间的沟通以及协作关系，达成业务、财务以及税务信息的实时共享以及相互交流，及时妥善处理税务管理进程中所出现的各种问题，保证税务管理工作能够和业务活动紧密且有效地衔接。

3.2 加强税务管理信息化建设，实现业财税一体化

增加对税务管理信息化建设方面的投入，引入先进的业财税一体化管理系统。该系统要实现业务系统、财务系统以及税务系统的高度融合，消除信息孤岛状况，实现数据的实时共享与自动流转。当业务产生之时，系统可自动采集业务数据，并依据预设的规则将其转化成财务和税务数据，自动完成账务处理与税务计算，生成税务报表及纳税申报表。与此借助大数据、人工智能等信息技术，给税务管理给予智能化支撑。比如，运用大数据分析技术对企业业务数据、财务数据以及税务数据展开挖掘与分析，及时找出潜在的税务风险点，并发出预警提示；利用人工智能技术达成税务政策的智能推送与解读，助力税务管理人员精准理解并运用税收政策。强化对税务管理信息化系统的安全防护，保障企业税务数据的安全与保密。

结论

在业财融合这一视角来看，提升企业税务管理效能已然成为企业去适应市场竞争以及税收环境变化时的必然之举。借助构建起业财融合式的税务管理组织架构以及协同机制，同时加强税务管理方面的信息化建设，进而实现业财税一体化的路径，能够切实有效地去解决当下企业税务管理所存在的问题。如此，便可以提升税务筹划所具有的科学性，进一步增强税务风险防控的能力，还能提高税务管理在效率以及准确性，进而使企业税务成本得以降低，保障企业能够稳健地开展运营活动，为企业后续的可持续发展筑牢稳固的基础。

参考文献：

[1] 莫璨. 业财融合背景下企业税务风险管理新模式研究 [J]. 2024.

[2] 陈琳 . 业财融合视角下优化企业税务筹划的策略研究 [J]. 2024(4):173-175.