银行金融财务管理的现存问题分析

一、银行金融财务管理的重要性

（一）保障资本盈利

银行金融财务管理在实现资本最大盈利上发挥关键作用。良好的财务管理，可以提高银行核心业务的运营效率，降低坏账率，并优化信贷投向。以此带动安全、高效地实现总资产收益率（ROA）及净利润率（ROE）的提升。在一个竞争剧烈的金融市场环境中，精细化财务管理为银行赢得市场份额、降低成本、提高动态盈利能力提供了不可忽视的支持。

（二）风险防控核心

金融财务管理是确保银行风险防控的核心环节，涵盖信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等多个方面。通过建立完善的风险评估体系、构建科学的利润测算和分析框架，银行可运用财务管理来识别、评估和控制潜在的损失，这有助于保障银行资产的安全性，避免发生系统性风险事故，落实《巴塞尔Ⅲ协议》的资本充足率、拨备覆盖率、流动性覆盖率等风险敏感指标，保障银行稳健经营。

（三）引领战略规划

金融财务管理还起到引导银行战略规划和业务拓展方向的作用。在日益变化的金融环境中，银行必须对业务结构进行调整，并开拓新的利润增长点。财务管理通过评估不同业务板块的成本收益分析（CBA）、净现值（NPV），以及内部收益率（IRR）等指标，有助于确定银行的投资方向和优先级。结合宏观经济、政策导向、市场变化等因素，金融财务管理可为银行战略规划提供科学支持和数据基础，确保竞争优势的持续增强。

二、银行金融财务管理中现存的主要问题

（一）财务风险管理不完善

银行金融财务管理中风险管理的不完善表现在多个方面，例如信贷风险控制不力及信贷政策执行不严厉，可能导致不良贷款比例上升，进而引发信贷损失风险，影响银行经济效益，市场风险也可能发展为重大问题，若未对金融市场的利率波动进行充分预估和分析，则资产负债表受到严重影响，拖累整体经营状况另外，在流动性风险管理方面表现不佳，理财产品和存款业务的错配会造成资金来源不稳定，进而导致短期融资需求高企，从而在资产损失风险上造成巨大压力。

（二）内部控制体系薄弱

内部控制体系在银行金融财务管理中担任核心角色，但当前许多银行仍存在明显不足之处，主要表现在对内部控制制度的执行不力、对内部风险防范意识淡薄。首要问题在于对内部审计的不重视，导致内部控制体系无法及时发现违规行为、损失风险，为潜在问题埋下隐患，在决策层监控方面，拟订政策、制定战略缺乏严格的执行力，不利于银行整体业务目标的达成。此外，内控制度本身存在不健全现象，如制度架构更新不及时、执行力度不够，最终会导致内部管理环节出现混乱，影响运行效率和风险防范能力。

（三）信息系统建设滞后

在当今数字化时代，信息系统对于银行金融财务管理的重要性不言而喻，然而，现阶段很多银行在信息系统建设方面存在显著滞后现象。问题突出在投资不足与系统建设的不完善上，这导致信息系统运行风险加大，影响银行业务的正常执行。在金融数据存储、分析和共享上，部署不当的系统对数据处理能力和效率产生障碍，同时可能在数据机密性和安全性方面出现问题，引发严重后果。信息系统建设滞后对银行金融财务管理带来不容忽视的负面影响，不仅降低运行效率，还容易诱发数据泄露等安全风险。

（四）资产负债结构不合理

资产负债结构不合理的表现主要包括两方面：资产结构偏颇与负债端风险。在资产结构方面，银行往往过度依赖于传统信贷投放，忽略了非标资产的多样化风险，导致资产配置单一、收益持续下滑。金融市场波动不断增加，过高比例的信贷投向房地产、股票市场等领域，可能对银行资产质量造成负面影响。此外，资产剥离速度不足，不良贷款处置缓慢，将进一步削弱银行的经营效益。在负债端方面，为获取更高市场份额和利润，银行多次发行同业存款、同业拆借等短期融资工具，增加了流动性风险。同时，互联网金融、金融科技等新兴力量对传统银行吸收存款的压力逐步加大，导致存款成本上升。在短期波动性事件中，银行负债敞口增加，可能引发流动性风险，从而影响银行的稳健经营。

（五）业务拓展与效益不振

由于市场竞争激烈，银行间的同业竞争加剧，导致传统业务，如存贷款业务，利润空间缩小。存贷款利差逐步压缩，净利息收入受到明显影响，同时因息差调整因素，存贷款风险成本相对增加。银行在摆脱同业竞争压力中，投入大量资源研发创新金融产品，希望能提高业务的附加值，然而多元化业务发展的艰难程度、复杂性和潜在风险也随之增加。另外，金融科技的进步对传统银行业务构成挑战。互联网金融、大数据、人工智能等技术的蓬勃发展，引领了一波创新金融业务的大潮。但在这个过程中，银行业务模式的逐步拆解式创新使得银行业务格局发生变化，对银行的盈利模式产生冲击。尤其是在支付、小微金融、消费金融等方面，传统银行业务面临来自科技金融公司的竞争，对银行盈利来源形成压力。

三、银行金融财务管理优化策略

（一）提升财务风险管理能力

财务风险管理旨在减轻信贷风险、市场风险和流动性风险对银行业务的负面影响，并尽可能地规避风险，为达成这一目标，银行应构建健全的风险管理架构、拟定切实可行的风险管理策略，并持续监控与追踪各类风险。在实际操作层面，银行应组建风险管理专业团队负责风险评估。这些团队需具备识别各类风险的能力，并依靠定量和定性方法评定信贷风险、衡量市场风险及其潜在趋势。为提高风险管理水平，银行还应加大风险管理系统的研发、更新和维护投入，确保风险数据获得及时处理与解析。在市场风险管理领域，银行应利用多种金融工具，如利率互换和远期利率协议等，维持资产负债表的稳健。在流动性风险管理上，银行要关注现金管理策略，通过优化内部资金分配方式和积极参与市场融资活动，以提高资金使用效率，确保银行业务的可持续发展。加强财务风险管理水平，银行能够有效降低潜在风险，促进金融财务管理的优化。

（二）改进内部控制制度

银行金融财务管理要实现高度规范和效率，核心在于建立和完善内部控制制度。出色的内部控制制度应遵循分权、完整性和适应性三大原则，并强调内部审计职能。因此，银行应建立具备独立地位的内部审计机构，专注于对组织内部各业务活动进行全面、持续性的监督与评估。同时，管理层需充分支持内部控制制度的实施，关注相关法规及制定明确的战略目标。在制度优化方面，银行须不断完善并创新内部控制制度框架，为持续提升银行业务提供坚实基础，并与最新的法律法规、政策调整及市场变化保持同步。此外，在推进内部控制机制的过程中，定期对各项管理制度的执行情况进行评估至关重要，有助于及时发现隐患并采取妥善纠正措施。银行还需加强风险控制意识，加大风险防范投入，并将风险管理纳入内部控制制度的全过程。此外，银行应建立健全内部培训和激励机制，提升员工素质和职业道德水准，强化员工对内部控制制度的认同和执行力。系统性地强化内部控制制度，银行金融财务管理得以更有序、高效地开展，为实现业务目标奠定坚实基础。

（三）提升信息系统能力

面对银行金融财务管理中普遍存在的信息系统建设问题，必须加强信息系统建设，银行需从设备升级和软件优化两个重点维度着手，全面提升金融信息系统的体系构架、表现及高效运作。就设备而言，银行应在存储硬件、通讯网络和安全设备方面进行投资升级，保证信息系统的运行效率，以满足金融服务的多样化需求。在软件方面，银行须保持金融信息系统软件的更新迭代，并结合机器学习与人工智能技术，使其具备处理大数据分析和风险评估等多项核心功能。银行还需强化信息系统的安全防护，加大网络安全、信息加工和数据保护等方面的投入，确保金融信息资产的绝对安全。从整体出发，银行应关注财务管理层对信息系统的需求，提供个性化解决方案，以满足不断增长的业务需求。高效、安全和强大的金融财务信息系统作为银行金融财务管理优化的基本保障，必须在各方面持续完善，进而为银行业务的可持续发展提供强有力的支撑。

（四）完善资产负债管理

完善资产负债管理尤其重要，为保持银行的稳健运营、业绩持续提升和风险防范需要遵循一系列核心原则。首要任务为优化资产结构，根据市场环境调整信贷投放比例，关注业务多样化和客户类型，尤其是在中小微企业、绿色经济等领域加大支持力度，确保持续实施不良贷款剥离与市场化处置，通过与其他金融机构合作或资产证券化等策略提高资产流动性。在负债管理方面，创新多元化的负债工具，以满足不同类型存款和投资者需求，同时降低成本。利用精细化资产负债管理工具，实时监控关键风险敏感性指标，如久期差、净利差，确保金融机构在不同市场环境下的稳定运行。准确度量和分析流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）等指标，防范潜在的市场和信用风险，建立健全的资产负债管理委员会（ALCO），负责制定、监督和调整资产负债策略，实现风险识别与处置的及时性和科学性。加强宏观经济与市场分析，预测市场趋势及利率变动，从而制订富有前瞻性的资产负债策略。关注监管层政策动向，具备敏锐的金融市场力量感知能力，确保银行业务运营始终符合监管要求，在金融科技与大数据领域持续进行探索与创新，为资产负债管理提供更加精细化、智能化的支持。加强内部培训与外部人才引入，形成高效的资产负债管理团队。通过资产负债管理的系统性、科学性和先进性，银行可以降低多种类型风险，维护业务稳健发展，进一步提升竞争力。

（五）动态优化业务结构

动态优化业务结构是银行追求长远发展和盈利效益的关键举措。在金融市场竞争日益激烈的背景下，银行需要根据市场环境、监管政策、技术进步等多方面因素及时调整业务结构，以实现盈利最大化。利用综合经营、多元化策略、差异化竞争，加大对重点业务领域的投入，注重高附加值业务的创新发展，推动传统业务转型升级，如财富管理、私人银行、投资银行、绿色金融等领域的提升，以更好地满足市场需求。强化与金融科技的融合和创新，挖掘科技在业务改革中的价值。以科技手段优化业务流程、提高效率，利用大数据、人工智能、区块链等技术推进新产品研发，拓展金融服务领域，如消费金融、供应链金融、智能投顾等新兴业务，助力银行解决传统业务盈利困境，赢得先发优势，针对中小企业、基建项目、创新创业等领域加大信贷支持，服务实体经济，增强与国家发展战略、地区产业布局的协同效应。银行还需更加关注审慎管理，严格控制不良贷款和压降不良资产比率，规避信用风险。顺应监管趋势，加强同业、资本市场等风险业务的管控，提高银行自身抗风险能力，积极探索国际化、跨境业务拓展，多元布局业务结构，为银行带来更多的竞争优势。建立与市场、政策、客户需求相适应的运营机制，确保银行业务战绩与时俱进，要坚持预判市场形势，把握监管导向，优先关注行业发展趋势，力求提前布局有望成为增长点的业务。

四、结束语

综上所述，银行金融财务管理的有效实施意义重大，银行方面需不断应对和解决现存问题，提升财务风险管理能力、改进内部控制制度以及提升信息系统能力，实现更高效、规范的金融财务管理。值得注意的是，各项优化策略需要辩证地审视，在具体实践中根据银行的实际情况灵活调整。在不断探索与改进中，银行业可以积极应对金融市场的变革和挑战，为金融财务风险管理体系的完善、提升竞争力和实现可持续发展提供可靠保障。

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作者简介：李婧（1984- 5），女，汉族，祖籍山东肥城，会计师，主要研究方向：财务金融，风险控制。