基于业财融合的财务管理优化研究

一、引言

随着石油行业竞争的日益激烈，石油工程技术服务企业面临着成本控制、风险应对、资源高效利用等诸多财务管理挑战。业财融合作为一种创新管理理念，能有效整合业务与财务工作，对提升企业财务管理水平有着关键作用。在此背景下，深入研究基于业财融合的石油工程技术服务企业财务管理优化极具现实意义。它有助于企业打破传统管理模式局限，精准把握业务运营与财务状况的关联，优化资源配置以降本增效，增强风险抵御能力，进而提升整体竞争力，更好地适应行业发展趋势，在复杂多变的市场环境中实现可持续发展。

本研究旨在剖析石油工程技术服务企业业财融合过程中的现存问题，并提出针对性的财务管理优化策略。主要采用文献研究法，广泛查阅相关理论成果与行业案例；同时运用案例分析法，选取典型企业深入探究，为企业有效推进业财融合、优化财务管理提供参考依据。

二、业财融合概述及其对石油工程技术服务企业财务管理的重要性

2.1 业财融合的内涵

业财融合是将企业的财务工作与业务活动进行深度整合，打破二者之间的壁垒，使财务人员能够深入了解业务流程，业务人员也能明晰财务相关要求及影响。它并非简单的数据共享，而是从战略规划、运营决策到日常工作全流程的协同配合，旨在实现财务与业务目标的一致性，让财务更好地服务于业务发展，同时让业务活动契合财务管控要求。

2.2 业财融合在石油工程技术服务企业财务管理中的重要意义打破信息壁垒，促进信息流通与共享

在石油工程技术服务企业中，业务涉及项目勘探、开采技术服务等多环节，传统模式下财务与业务信息孤立。业财融合后，财务能实时掌握业务进展及成本发生情况，业务部门也可及时知晓财务预算、资金安排等，保障信息对称，提升决策效率。

优化资源配置

通过业财融合，依据业务实际需求与财务数据反馈，精准调配人力、设备、资金等资源，例如根据不同项目的盈利前景合理分配施工团队与资金投入，避免资源闲置或浪费，提高整体资源利用效率，助力企业降本增效。

加强风险控制

结合业务运营情况，财务能更敏锐地识别潜在风险，像项目成本超支、回款逾期等风险，提前制定应对策略，保障企业财务安全与业务稳定开展。

提升决策质量

业务数据与财务分析相融合，为管理层提供全面且准确的依据，比如在项目承接决策时，综合考量业务收益与财务成本、现金流等因素，确保决策科学合理，推动企业良性发展。

三、石油工程技术服务企业业财融合现存问题

3.1 部门沟通协作不畅

石油工程技术服务企业中，财务与业务部门存在沟通障碍。财务人员专注于数据核算、报表编制等财务工作，常用专业术语；业务人员侧重项目现场及客户对接事务，双方缺乏共同沟通语言与有效渠道。如业务人员反馈成本变动情况时表达不准，财务人员难理解核算，致财务信息更新滞后。这阻碍了关键信息共享与协同工作开展，影响业财融合进度，不利于及时处理运营问题。

3.2 部门目标差异导致参与度低

业务部门以拓展业务量、提高市场占有率、按时完成项目为目标，盼增加业务收入；财务部门则着重控制成本、确保资金安全、提升资金使用效率，把控预算与防范财务风险。因目标侧重点不同，推进业财融合时，两部门易积极性不足。业务部门觉得财务管控严影响业务拓展，财务部门担心业务部门重业务量而忽视成本、风险，双方难达成共识，使得业财融合举措实施中参与程度低，阻碍向深层次推进。

3.2 信息化建设不足

这类企业业务复杂多样，涉及多项目与不同作业场景，但信息化建设水平常难满足业财融合需求。一方面，企业内业务系统与财务系统相对独立，数据无法实时交互共享，形成信息孤岛，像项目进度管理系统数据难同步到财务系统用于成本核算。另一方面，现有信息化系统功能不完善，缺乏对业财融合关键流程的有效支持，难以实现全流程财务管控与分析，制约了业财融合工作高效开展。

四、基于业财融合的石油工程技术服务企业财务管理优化措施

4.1 强化顶层设计

构建战略驱动型架构，明确价值创造逻辑。设立业财融合委员会，制定三年战略规划，定各阶段目标。建立跨部门联席会议制度，月会解决业务财务冲突，形成台账跟踪闭环。考虑项目周期长、地域分散特点，先在重点市场做区域化试点再推广。

4.2 规范管理制度

构建全生命周期管控体系，实现“五统一”。流程重塑上，招投标阶段建“财务可行性评估矩阵”算项目指标；施工阶段引入“动态成本监控看板”，依物联网数据预警异常；结算阶段开发“智能对账系统”匹配信息推送争议项。制度衔接方面，修订办法明确业务、财务部门响应时间要求。

4.3 培养复合型人才

构建“T 型能力模型”，强化分析能力。分层培训体系含基础层（财务学业务、业务学财务知识）、提升层（骨干参与实战工作坊模拟复杂场景）。设岗位认证机制，达标享津贴。针对海外项目增加相关专项培训。

4.4 利用信息化技术

构建“数据中台 + 智能应用”体系。系统集成要搭建中台整合多系统数据日级同步，开发预警模块预测故障提前推送计划。场景化应用中，施工阶段依成本数据调采购策略，用 PowerBI 生成仪表盘辅助决策。

4.5 完善绩效考核

建价值导向型考核体系量化效益。指标设计上，业务部门设成本节约率等指标，财务部门考核业务支持满意度等。奖惩机制含对表现好的项目组奖励、对偏差大的部门扣减绩效系数，设创新奖激励员工。行业适配补充风险防控、国际化拓展相关考核与要求。

五、结论

本研究聚焦于石油工程技术服务企业在业财融合背景下的财务管理优化这一主题展开深入探讨。先是着重剖析了业财融合对于此类企业的重要意义，同时也明确指出在推进业财融合进程中，企业普遍存在部门间沟通协作欠缺流畅性、目标不一致以及信息化建设滞后等诸多问题。并针对性地提出了强化顶层设计、规范管理制度、培养复合型人才、利用信息化技术、完善绩效考核机制等一系列优化措施。通过这些举措，有助于打破业务与财务间的壁垒，提升企业财务管理水平，增强企业在石油工程技术服务领域的核心竞争力。

尽管当前研究取得了一定成果，但随着行业不断发展以及内外部环境持续变化，石油工程技术服务企业业财融合仍面临新挑战。未来还需进一步探索如何更好地适应数字化转型趋势，让业财融合与新兴技术更深度结合，以及如何根据不同企业的个性化特点进一步优化融合策略等内容，从而持续推动企业财务管理向更高质量、更精细化方向迈进，助力企业实现可持续发展。

参考文献

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