数字化时代企业税务筹划的智能化转型研究

摘要：随着数字化时代到来，企业在税务管理方面面临着更加复杂的环境与挑战。传统的税务筹划模式逐渐暴露出效率低下、风险高、信息滞后等问题，迫切需要转型以适应新时代的要求。基于此，简单分析企业税务筹划智能化转型的价值，并深入探讨数字化时代企业税务筹划的智能化转型的不同阶段，包括从票税一体化到财税一体化，再到业财税一体化，同时强调了数据流向、数据安全、系统兼容性及人才培养等关键要素对智能化转型的影响，以供参考。

关键词：数字化时代；税务筹划；智能化

分类号： F812.42;F275;

０前言

在全球数字化转型的大潮中，企业税务筹划作为财务管理的重要组成部分，也面临着前所未有的机遇。传统的税务筹划模式通常依赖人工操作和单一的信息系统，这种方式不仅效率低下，容易出现数据误差，且难以应对日益复杂的税务政策法规。因此，如何借助数字化技术实现企业税务筹划智能化、自动化，成为当前企业在税务筹划中亟待解决的问题。

1. 企业税务筹划智能化转型的价值

1.1提升税务决策精准性

通过引入人工智能、大数据分析等技术，可显著提高企业税务决策精准性。传统税务筹划往往依赖人工经验、人为判断，这种方式容易受到主观因素影响，决策可能存在一定的偏差。智能化税务筹划能够处理和分析海量数据，识别潜在税收风险，评估不同税务策略实施效果，进而提供精准的优化方案。如通过实时监测税务政策变化，依托自动化分析模型，智能化税务筹划可评估某一税务方案的实施效果，以及其对企业经营的影响，从而帮助企业完成更加符合财务目标和税法规定的税务规划，这一过程也能够为税务人员提供实时、个性化的决策支持，减少人为错误，保证决策的科学准确[1]。

1.2大幅降低企业税务风险

智能化转型能够帮助企业降低税务风险，增强税务管理的规范性，提高管理透明度。结合实际调研可以发现，以往税务筹划常常依赖人工处理大量的税务事务，这使得其可能缺乏对政策细节的及时把握，容易出现合规性问题，进而产生税务风险。通过建设智能化税务系统，推进税务筹划智能化转型，则能够通过集成最新的税法法规和政策信息，快速响应税务政策的变化，自动对企业的税务活动进行合规性审查，潜在的法律和财务风险自然会随之下降[2]。

1.3提高企业税务筹划效率

通过智能化转型，企业能够更加高效地配置税务管理资源，提升税务筹划整体效率。传统税务筹划一般情况下需要依赖大量的人力资源，用于负责数据整理、分析、决策等工作，且每个环节的工作流程可能因人员、时间和技术的限制而受到影响，筹划效果受此影响无法达到预期。通过引入自动化和智能化的手段，将数据采集、分析、报告生成等环节高效整合，税务筹划智能化转型可自动抓取来自不同业务部门和财务系统的数据，并通过全面开展数据分析和算法预测，明确企业未来税务负担的变化趋势，这能够为相关资源配置提供依据，也能够大幅节约税务筹划工作的人力、时间成本，实现整体效率提升[3]。

2. 企业税务筹划智能化转型阶段细分

为适应数字化时代，企业税务筹划智能化转型应逐步向信息化、智能化方向迈进，以更高效、更精确的方式管理税务风险，全面提升决策水平。为此，企业可以通过分阶段的智能化转型进行税务筹划的全面升级，具体分为票税一体化、财税一体化、业财税一体化三个阶段。

2.1票税一体化阶段的智能税务筹划

票税一体化是智能化税务筹划的初步阶段，旨在实现税务管理中票据与税务之间的深度融合，构建基于电子信息传导模式的自动化税务管理体系，以此打破传统开票系统和税务平台之间的数据壁垒，让企业能够实现从业务源头到税务终端的无缝对接，从而提高税务管理效率，提升管理水平。在该阶段，企业应重点实现自动开票，利用现代信息技术打破开票系统与税务平台之间的传统单机版架构，建立数据融合通道，并通过与税务平台的联动，在订单生成的同时通过系统自动完成开票、认证、查验等多个流程。具体操作中，企业业务管理系统可以在订单创建过程中直接与税务平台对接，从而在税务平台完成税号校验、发票种类确定等工作，同时实时与税务平台进行数据交换，确保发票开具的准确合法。而通过将发票信息自动推送到相关税务记录中，可规避人工开票中的重复性错误、时间延迟。值得注意的是，企业还应同时关注增值税管理，聚焦增值税发票的销项和进项数据，通过系统对所有的增值税发票数据进行全面监控、管理，自动进行税务计算，并且按照规定生成相关的纳税申报表。这一过程由系统自动将销项税额和进项税额进行比对，计算出企业的应纳税额，自动填充到纳税申报表中[4]。

2.2财税一体化阶段的智能税务筹划

在票税一体化完成基础上，企业税务筹划智能化转型需要进一步拓展，推动财务系统与税务平台的紧密结合，形成财税一体化管理模式。该模式下，需要进行财税数据的整合，打通财务系统和税务平台之间的信息流通，包括应缴税费、已缴税费等数据，能够通过信息化手段直接传输至税务平台，实现信息的无缝对接。税务平台可根据这些数据，自动计算并计提税费，实时将相关数据反馈到财务系统，确保财务数据的更新及时准确。税务平台需要在这一过程中根据不同税种规定，自动计算应缴税额，并通过系统对接直接生成税务报表。生成报表后，企业可由此完成财税数据整合，进一步推进自动化的税务申报，即通过系统直接进行税务申报，这可以确保申报内容的准确合规。智能化税务平台需要能够在每个申报周期前进行税务申报预览，财务人员可根据预览结果核对数据无误后，即可直接在规定的时间内完成报税操作。同时，该系统还根据各地税务机关规定，自动为企业生成申报时间表，及时提醒税务人员按时完成税务申报。

2.3业财税一体化阶段的智能税务筹划

随着智能化税务平台的不断完善，企业税务筹划重心应逐步从“以票算税”转变为“以数管税”，最终实现业财税一体化管理。在该阶段，企业需要以完整的业务链为线索，将从业务前端到税务终端的所有数据进行整合，整合所有税费纳税申报表，实现对增值税发票的全生命周期管理，进而形成相应的发票管理链和数据沉淀池。由此可得到全面可视化的税务数据，提升其可追溯性，为未来的税务决策提供历史数据支持。同时，还应聚焦智能风控筹划，采用“人机结合”的模式，定期扫描税务管理中的风险，这需要全面结合风险控制机制和行业经验，以及时发现潜在的税务问题，真正实现对业务流程、税务流程和资金流动进行全面的监控。辅以系统分析和实时数据反馈，即可从源头抓起税务筹划，推动银企税互通，进一步提升企业税务筹划水平[5]。

3. 基于数字化时代的企业税务筹划智能化转型要点

3.1建设智能化税务管理平台

基于上述思路，基于数字化时代的企业税务筹划智能化转型应重点建设智能化税务管理平台，以此作为税务工作的数字化支撑系统。在设计和建设智能化税务管理平台时，需全面考虑税务管理、信息流动，以及数据安全性等方面的要求，并贯穿整个业务链条，做到根据不同阶段的需求逐步推进，确保平台能够高效、准确地服务企业税务筹划，表1为典型的智能化税务管理平台。

3.2聚焦数据流向和数据安全

完成智能化税务管理平台建设后，企业不仅需要将其视作税务筹划的重要工具，还应认识到其属于内部业务系统与外部税务平台之间的桥梁。为此，企业应聚焦数据流向，同时设法保障数据安全。数据流向方面，应聚焦其内部整合与外部连接，并设法强化对应的业财融合探索，助力业、财、税的全链条贯通，用以形成“业务全覆盖、数据全集中、管理全闭环”的智能税务管理。为此，需保证平台前端连接公司内部系统，平台终端连接税务局外部系统，聚焦财务系统、差旅系统、单机版个人所得税扣缴义务端等。在数据安全方面，企业需要设法建设一个稳定、可靠的数据安全防线，如通过先进的加密技术对敏感数据进行加密处理，确保数据在传输、存储过程中不会被非法访问或篡改。同时，应设计严格的访问控制策略，构建数据备份与灾备机制，通过定期对税务数据进行备份，并将备份数据存储在异地数据中心，确保在发生系统故障时能够及时恢复数据。此外，还应将税务合规性和审计要求相结合，通过平台记录并审计每一项税务操作，确保税务数据的合法合规，只有保证所有的税务操作数据均可以追溯，方可确保在发生数据泄露或争议时，企业可追查责任归属并采取必要的补救措施。

3.3关注系统兼容、人才培养

为更好推行智能化税务筹划，企业还应关注系统兼容性，并针对性开展人才培养工作。具体来说，企业应在平台建设过程中对现有系统架构和功能需求进行全面的调研分析，了解现有财务管理、税务管理及其他相关系统的架构、功能和技术要求，开展兼容性评估，并通过与各部门进行深入沟通，确保各项数据流向、信息传输的需求得到明确，规避信息孤岛、数据壁垒等问题。在此基础上，还应做好顶层设计，考虑到现有系统技术限制、智能化税务管理平台的需求特点，明确系统之间的数据传输路径、接口标准、技术规范，并通过分步实施来逐步解决兼容性问题，如逐步迭代最基础、最关键的功能模块，确保每一阶段的系统兼容性和功能均能够满足实际需要。

在人才培养方面，应引导财务人员重构自己的知识体系，特别是风险评估和纳税筹划方面的专业能力。这是由于智能税务筹划要求财务人员具备合规审查能力，且具备更强的风险管理和筹划能力。同时，财务人员需要掌握现代信息技术，能够根据税务数据预测可能的税务风险，并及时采取措施进行规避。此外，还应设法增强财务人员的信息安全管理敏感度，强化风险预测与管控能力，可考虑定期开展信息安全培训，着重转换思维视角，以此更好助力数字化时代企业税务筹划的智能化转型。

４ 结论

随着人工智能等技术的不断进步，智能化税务管理平台将更加智能化、集成化。企业税务筹划智能化转型不应局限于传统的税务申报和风险控制，还应更多地融入企业决策支持系统中，成为推动企业创新发展的关键因素。

参考文献：

[1]郑建昌.人工智能与大数据驱动下企业税务筹划策略研究[J].天津经济，2024，（07）：31-33.

[2]许雯雯.智能科技赋能：人工智能技术在提升纳税筹划工作效率中的应用与策略[J].中国电子商情，2024，（03）：109-111.