数字化转型背景下财务共享模式优化与财务效率提升路径探索

引言：数字化浪潮正深刻影响着企业经营管理的方方面面，财务领域亦不例外。在“互联网+”时代，海量数据、智能算法、移动应用等新兴技术，为企业财务管理变革提供了新的可能。财务共享模式顺应数字化发展趋势应运而生，通过构建统一的财务业务处理平台，将分散的财务人员与流程加以整合，形成规模化运营优势，显著提升了财务运作效率。然而，财务共享如何在数字化转型中持续发力，实现降本增效，仍需要从模式优化、流程再造、数据赋能等多个维度统筹考量。

一、数字化转型对财务共享模式的影响与驱动（一）数字化技术对传统财务管理的变革作用

数字化技术正在重塑企业财务管理的流程、工具和理念。云计算、大数据、人工智能、区块链等新兴技术，为财务数字化转型奠定了基础。云计算实现了财务信息系统的弹性扩展与随需调用，降低了企业IT 建设成本；大数据分析从海量财务数据中智能挖掘洞见，助力企业风险管控和决策优化；人工智能赋予财务流程自动化、智能化的新内涵，提高了财务效率和准确性；区块链技术以其去中心化、不可篡改等特性，为企业内外部财务协同提供了安全可信的网络环境[1]。

（二）财务共享模式在数字化转型中的核心优势

财务共享服务以专业化分工与集中管理为核心理念，通过整合分散的财务资源，构建标准化、流程化的运营体系，形成规模经济效应，降低运营成本。这一理念与数字化转型的内在要求高度契合。一方面，共享模式通过构建统一的财务信息平台，将分散的财务数据加以集中管理，消除了信息孤岛，夯实了数字化的数据基础；另一方面，平台汇聚的海量财务数据，进一步延伸了大数据分析的应用场景，助推企业在投融资决策、风险管理、绩效评估等方面的数字化升级。

（三）企业财务流程重构与数据整合需求

随着企业跨区域、跨业务的扩张，财务管理日益呈现碎片化特征，不同业务条线、子公司的财务流程各自为政，数据标准不一，既造成了管理盲区，也掣肘了数字化应用的广度和深度。财务共享模式应运而生，通过梳理、整合关键财务活动，构建横跨业务单元的标准化流程，形成统一的数据架构和管理规范。在此基础上，共享平台可实现多维度数据集成与共享，消除部门间的信息壁垒，为管理决策、风险预警、流程优化等数字化场景提供了数据支撑。

二、数字化转型背景下财务共享模式的优化策略（一）智能化财务共享平台的建设与升级

智能化是财务共享平台建设的必然趋势。借助人工智能、云计算、区块链等新兴技术，共享平台可实现智能单据识别、自动账务处理、实时数据分析等功能，大幅提升核算效率和准确性。同时，智能平台可嵌入风险预警、合规管控等模型，将风险管理前置至业务发生环节，实现事前控制、事中监督、事后分析的全流程风险管理。平台宜采用开放式架构，兼容内外部数据接口，实现与业务系统的无缝连接，构建企业内外部数据协同的枢纽[2]。

（二）业财融合与标准化流程的深度协同

业财融合是数字化时代财务转型的重要路径。通过共享平台重构业财流程，打通业务与财务数据，实现业务发生、财务核算、管理决策的实时联动。一方面，财务部门可及时获取业务场景下的财务影响，提高预算执行力和资金使用效率；另一方面，业务部门能够实时了解财务状况，优化资源配置，提升经营效益。业财融合需以标准化流程作为基础，通过划分财务业务职责边界，固化操作规范和审批标准，建立相互协同、制衡的运作机制。标准化是财务共享运营的基石，也是数字化应用的效率源泉。

（三）基于大数据的动态风险监控与决策支持

海量数据是数字化时代的宝贵资源，对内嵌于财务流程中的交易、行为数据进行深度分析挖掘，能够为企业风险防控和经营决策提供洞见。财务共享平台汇聚了业务、管理各环节的结构化与非结构化数据，搭建大数据分析平台，建立实时、动态的风险监测模型，可及时预警经营风险、合规风险、舞弊风险等各类潜在威胁。平台宜充分利用数据可视化技术，直观呈现风险热力图、关联网络等，便于管理层快速洞悉风险全貌。同时，通过对历史财务数据、外部宏观数据的整合分析，可形成多维度的业绩驱动因素分析，辅助高层决策。

三、财务效率提升的路径与实践保障（一）自动化与 RPA 技术在财务流程中的应用

自动化是提升财务效率的重要手段。RPA（机器人流程自动化）技术通过软件机器人模拟人工操作，可将财务凭证录入、数据同步、报表编制等低附加值、规则驱动型流程实现自动化，从而解放财务人员的时间和精力，聚焦到业务优化、风险管控等高价值领域。应重点梳理适合RPA 改造的流程场景，通过流程标准化、数据结构化处理，提升自动化应用的广度和深度。对复杂决策、专业判断等难以直接实现自动化的环节，可通过 RPA与人工智能技术协同，实现半自动化运作。

（二）财务人才数字化转型与能力培养

在数字化时代，财务人才须具备“会计+数字”的复合型能力，既要精通专业领域知识，也要适应智能化工具与平台的应用。财务人员需加强数据思维，从传统的核算型向管理型、分析型角色转变。基于“以奖代训”理念，鼓励财务人员参与数字化转型项目， 掌握大数据分析、流程自动化等新兴技能。开展财务数字化研讨、案例分享等系列培训，助推团队数字化意识与能力的整体跃升。建立正向的人才选育机制，面向集团内外部引进数字化专业人才，发挥示范带动作用。重视年轻员工的培养，鼓励创新思维，为数字化转型注入新鲜活力。打造学习型财务组织是人才建设的长久之策。

（三）绩效评估与持续优化机制的建立

绩效评估是财务共享优化的指挥棒。建立与财务战略相匹配的关键绩效指标（KPI），兼顾效率、质量、风险等维度，引导员工聚焦价值贡献。通过财务共享平台实现绩效指标的自动采集和实时监控，为持续改进提供数据支撑。定期开展共享中心满意度调查，识别服务短板，不断提升客户体验。对标内外部最佳实践，持续优化流程与系统，实现动态“对标-改进-再对标”的闭环管理。建立创新激励机制，设立流程优化、系统改造等创新项目，调动员工参与变革的积极性。让持续优化成为共享中心的核心竞争力，方能基业长青。

结语：数字化浪潮下，财务共享模式焕发新的生机。智能化平台、业财融合、大数据风控等数字化手段，正重塑财务管理的流程与价值取向。然而，共享模式并非数字化的“灵丹妙药”，还需在流程优化、人才建设、绩效评估等领域精耕细作，方能厚积薄发，实现财务效能的提质增效。财务共享作为连接业务和管理的枢纽，应主动融入企业数字化转型的宏大叙事，成为驱动业务创新、赋能组织变革的中流砥柱。

参考文献：

[1]孙莹.财务共享模式下企业财务数字化转型[J].理财(经济),2025(1):83-85.

[2]梁璐.财务共享模式下企业财务数字化转型研究[J].品牌研究,2025(1):0221-0224.