企业贸易风险分析及应对思路探究

随着全球贸易竞争的日益加剧，企业贸易面临的风险类型日益多样化、不可控因素也越来越多，这些风险要素既有来自外部环境变化、行业政策及合规管理等方面要求所致，也有产业链上下游协同作用不足所致的问题，需要企业对其采取有力的措施进行有效的认知、深度的识别，积极应对安全隐患，确保企业能够在相对安全的情况下实现可持续发展，加速贸易事业的推进。

1. 贸易企业风险类型

1.1 收汇风险

部分企业在直接和国外买家进行贸易合作的过程中，往往会同时发出商品、寄出发票，常规操作是在国外客户收到商品后同时进行款项的支付。但是一旦对方出现违约，或者在货物运输过程中出现纠纷，以至于客户拒绝付款或者出现延迟支付的问题，企业就会面临收汇方面的风险。

1.2 负债经营的压力和风险

部分企业在推进贸易事务的过程中，为了扩大贸易规模、增加收入、获得更多现金流，会采取融资的办法进行先期资金的筹集，由此虽然可以解决短期内的资金需求问题但是一旦筹资比例过高、企业负债压力过大，财务风险发生的概率就会随之增加。而且如果企业本身的资本结构不合理，股本占比过低、长期负债占比过高，后续盈利和负债偿还能力也会受到影响；若贸易事项本身发生亏损、收益不如预期，也会增加企业资本结构方面的问题，让财务风险愈演愈烈。

1.3 出口退税风险

其主要是指企业在开展贸易事务的过程中，由于出口退税政策发生变化，间接导致企业因为无法满足退税条件、无法退税形成超出预期的资金占用。但事实上，不同国家和地区的出口退税政策都并非一成不变，而是综合国际贸易形势变化等因素，及时对其进行调整，由此也会影响企业在从事出口过程中具体所承载的税负，进而影响其最终的获益空间、内部资金的流动性，严重时会让企业因为贸易成本的增加，而加剧资金使用风险和运营负担。

1.4 供应商违约所致的风险

这类风险主要是指企业贸易业务在有供应商参与的情况下，由于供应商不能及时供货，或者供货存在质量问题进而导致企业被追责的情况。具体而言，企业前期与供应商确定合作关系、完成合同签署时，往往会对其产品供应的时间、数量、规格等进行约定。一旦其提供的产品质量不达标，无法满足直接贸易或者间接贸易所需时，企业必然会面临后续出品质量方面的问题而被追责。

另外，作为供应商如果不能及时交货，不仅企业会面临延迟交货的风险，甚至会加剧供应链运作“瘫痪”的风险，影响客户的信赖和企业的声誉。

1.5 贸易政策变化所致的风险

在开展国际贸易的过程中，需要进口商品的国家往往出于本土保护考量，采取一系列的措施，间接对贸易出口国及企业造成一定的风险隐患。

比如部分国家出于对本土企业和产业的保护，设置贸易壁垒，通过提高关税、限制进口配额和反倾销等，间接导致企业市场准入受限、进口成本增加，自身的盈利和进口业务能力都会在不同程度上受到影响；

还有一些国家出于对本土产业的保护，特别针对指定产品采取限制性贸易措施，通过设置技术壁垒、采取出口管制或贸易禁运等方式，制约企业相关产品的进出口业务，既影响到自身的业务的发展、市场的开发，也会对在途的贸易项目形成间接性影响。

1.6 汇率风险

企业贸易事项的开展必然会涉及外币交易、相应的，也会面临汇率方面的风险及隐患。就概念而言，其主要是指汇率波动对企业利润、成本以及最终收入形成的变化，由此直接或间接形成的损失。多数企业在前期签署贸易合同的过程中，合同里会有使用外币计价方面的约定，后续必然需要将外币收入转化为本币收入，所以转化过程中如果出现了明显的汇率波动，就会波及企业的最终收益。尤其是在外币贬值相对严重的情况下，企业的盈利空间也会被大幅度缩减。

另外，对于本土企业而言，人民币汇率的变动也会增生一定的汇率风险，因为如果人民币贬值，企业在出口时实际获得的人民币收入就会减少，交易支付需要支付更高的成本，最终波及企业的获益空间。

2. 贸易企业风险应对思路

2.1 审批制度的建立和完善

第一，企业在前期发展贸易客户、确定贸易项目的过程中，需要推动财务和业务（包括销售业务部门、商务部门等）之间的信息共享和交流合作，借助定期共享报告，及时组织会议等形式，共同对项目的可行性进行论证和分析，规避业务单方面决策所致的风险和隐患；

第二，销售（或国际业务部门）、跨境电商或商务部门需要针对贸易业务进行市场信息的收集、项目信息的反馈，通过及时且必要的前期市场调研，客户反馈的动态呈现，及时获取潜在的风险要素及与之相关的信息，了解贸易相关合作方、贸易项目需求及行业竞争、国际竞争对手情况，保障相关策略制定依据的全面性和合理性；

第三，企业对内需要成立一支专业的项目分析和测评团队，其需要具备商务谈判、市场分析、国际形势研判和政策解读等技能，保障企业能够对拟计划开展的贸易事项进行全面的、科学的评估。具体的评估内容既包括贸易项目的可行性、预期收益和风险要素，也包括其对企业资源的占用情况和对战略目标实现所能形成的影响。

2.2 内控匹配制度的建立和完善

企业在应对贸易风险的过程中，需要建立健全内部管理控制的相关组织，同时匹配相应的制度，如监督审查机制、人力资源管理制度等。

其中监督审查机制主要是企业在建构和完善组织的过程中，需要匹配相应的监督审查制度，以保障业务活动的合规性及规范性为原则，将内部审计与监督、风险管理与控制、合规监督和规范管理等机制囊括其中，及时发现内部管理、贸易事项推进过程中表现出的安全隐患、问题与不足，进而及时采取应对之策减少风险所致的损失，保护企业的口碑、信誉及经济利益。

人力资源管理制度强调企业在风险和应对贸易风险、优化组织建设和进行顶层设计的过程中，从人力资源的角度出发匹配制度，保证企业拥有一支高素质、复合型强的贸易风险管控团队，提升企业整体在应对国际竞争、处置和应对贸易风险时的效率和质量。就其内容而言，包括激励机制、培训和学习制度、团队建设和招聘制度、绩效管理和考核制度等，除却制度的基本内容外，还包括相应的流程，由此企业才能更好地吸纳和挽留人才，提升企业整体的运营效率。

2.3 生成正确的风险防范及控制意识

作为企业内部的管理人员，其有必要通过参与培训、自主学习、关注社会及行业新闻，阅读行业分析报告等方式，了解贸易风险的类型、产生原因及主要防范措施，并且通过大量的案例研究与经验总结，了解这类风险防范控制的必要性及对企业发展的意义。

第一，管理人员需要将内部管理控制及风险防范措施纳入企业战略管理体系，坚持将其稳定发展和可持续运营的基础所在；

第二，管理人员需要将贸易风险防范的若干要求融入日常的管理事项当中，从优化和完善流程、加强组织架构和顶层设计、明确岗位职责和工作规范等角度着手；

第三，长久以来，一部分管理人员始终认为管控制度的建立属于形式主义范畴，会对企业市场开发、业务开展甚至创造革新形成阻力。但事实上，任何所谓的突破和创新都必须建立在对既有规则恪守和遵从的基础上，如此才能实现对既定资源的有效利用，进而达成提升企业竞争力和经济效益的目的。这意味着作为管理者必须了解风险管控存在的价值和目的，意识到其本就是为了保障企业贸易合规和有序而存在的。

2.4 建立健全内部风险管理与控制机制

2.4.1 建设并持续完善内部审计制度

企业需要建立并持续完善内部审计制度，对自身运作的合规性及贸易事项推进的效率进行审核和监督，减少内部操作风险和漏洞出现的频次，及时为企业安全发展、高质量和高效率的风险识别提供预警。

2.4.2 建立内部风险监督及评估机制

企业需要对内构建专属的风险监督管理委员会或者统筹贸易风险分析和应对工作的组织，通过及时对内部风险实施监督和测评，保障风险管控效果。在人员选择和团队建设方面，其需要由企业管理层或者董事会成员组成，保障若干工作开展的权威性。

2.4.3 构建内部审计与其他制度协同的管理机制

在建立并完善内部审计制度的基础上，有必要和企业当中的合规管理、内部控制管理机制完成衔接，形成更加有序和完整的管理系统。如此也可以加速企业内部的信息互动、共享与流通，推动不同环节的高效协同，加速企业整体管理效能的提升。

2.4.4 明确风险管理的权限及责任归属

通过制度的补充和完善，明确贸易风险管理的权限及责任归属，保障相关部门、岗位等多项工作的开展能够做到统筹风险管理、系统整合与全面推进。

除此之外，企业还需要明确风险管理工作的方法和程序，包括制度的制定、颁布推广、执行监督以及效果评估及持续改进等。

总而言之，企业在发展贸易业务、推进相关事务的过程中，会受到多方面因素的影响面临一定的风险和隐患，其需要在不断总结经验、提高对风险隐患识别能力的基础上，做好相应的防范与控制措施。而随着企业具体所面临的外部环境的不断改变，其所面临的贸易风险无论在形式还是诱发原因上都有可能发生变化，这样需要企业不断提升对风险要素识别的灵敏度，保障贸易事项的顺利推进、稳定开展。

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