国有资本运营公司财务集中管理模式构建路径研究

引言:

国有资本运营公司的资本运作的效能对国有资本的价值保持与增长具有关键作用。置身于愈发白热化的竞争态势中，传统的财务管理模式亟须改变。鉴于此，推行财务集中管理的新模式，无疑成为提升公司财务管理效能、强化市场竞争优势的关键路径。

一、财务集中管理模式的优势

（一）统一财务信息，提升财务管理效率

在传统财务管理模式下，由于企业商业活动的复杂性和分散性，财务信息往往存在传递不畅的问题。然而，财务集中管理模式通过搭建财务信息一体化平台，实现了财务数据的集中展示，在很大层面上提高了数据处理的效率 , 能够有效实现业财融合，从而就可以避免数据传输的阻碍[1]。

（二）加强监督控制，实现资源合理使用

在传统的财务管理方法中，信息不对称问题比较显著 . 那么，管理者实施财务集中管理新模式之后，能够实时追踪资金的流动，对各类收益情况进行数据分析，而且通过组织人员进一步加强监督控制，需要看到的是，工作人员借助集中管理平台，可以实时跟踪其经营财务情况，在这个过程中，需要依照整体的战略目标来调整公司的具体投资计划，进而就可以推动单位的长远发展[2]。

二、国有资本运营公司财务集中管理模式的构建

（一）搭建财务信息一体化平台

需要管理者注意的是，国有资本运营公司需构建功能强大的财务信息一体化平台，按照这种形式，能够有效促使财务系统与信息系统深度交融。而且，此平台要整合并妥善保存企业内部关键财务数据，按照这种模式，可以有效确保财务信息实时、精准。在这个过程中，需要相关财务人员学习业务知识，提升专业技能，对于复杂的财务管理问题还可以借助大数据分析等技术进行辅助解决，相关部门的各类财务人员能借助该平台快速察觉潜在财务管理风险，能够有效避免出现成本超支等各种问题，为单位尽可能地减少成本，进而促使企业相关部门的财务工作者按照主管的要求，及时制定并实施应对策略，有效降低企业经济损失，能够进一步提升财务管理效率。

（二）加强司库体系建设

部分国有资本运营公司因为资金过度分散，造成了企业的管理成本不断攀升和投融资能力不强。再加上子公司及其分支机构的数目在不断扩大，集团内资金管理流程愈显冗长。这对公司资源的有序配置造成了严重的影响，在某些情况下拉低了财务资金的流动性，而且在很大层面上降低了投资的效率，这种情况下使得最终的效果难以令人满意，甚至还可能会造成国有资本运营公司对于潜在投资机会的丧失。

国有资本运营公司作为国有资本投资载体，是资金密集型公司，其高频次资金统筹调度需求凸显资金集中管理的必要性。资金集中管理是司库体系的核心基石，在财务集中化管理中加强司库体系建设，可进一步实现资金配置效率优化，并对其进行统一调配[3]。

（三）制定统一的财务制度

对于单位管理者来说，要想实现企业的未来长远发展，需要加大对财务情况的整体监督力度，需要安排相关工作人员进行随机调查，看到目前工作开展过程中存在的不足，以便部门主管人员根据收集的真实资料来进行财务制度的起草与修订，同时部门管理者也要对下属机构的操作流程做出严谨的指导，这样一来，可以减少商业危机的出现。与此同时，对于财务管理的工作者来说，也要在国有资本运营公司内部构筑一套统一的金融监督体系。所有的子公司都应遵循财务管理体系所规定的标准和引导进行具体的商业活动，在这个过程中，需要根据独特的要求，制定出既科学又具备伦理的执行计划。在此基础上，国有资本运营公司也应该确保在同一领域或者同一区域的分子公司中采取的会计核算政策的一致，以期能够实现良性竞争。

（四）强化财务人员统一管理

企业在各地和各领域的扩张，导致其财务管理的复杂程度增加，仅依靠单项财务管理已经无法满足当前各个领域的进步需求。由于各领域的差别和地域差异以及管理体系不同，这种情况会导致财务核算不规范和数据统计标准的不一致问题频繁出现。所以，公司需要对财务团队进行集中统一管理。在国有资本运营公司的财务整合管理体系的搭建过程中，财务团队统一管理至关重要。财务人员的集中统一管理，可以使战略执行标准得到统一，能够使各业务单位的业财活动得以规范，在其中需要按照单位的相关制度规范，来进一步保持会计事项列报的一致性。那么，在具体执行阶段，应统一管理财务人员，如统一发放薪资和统一调整人事关系等[4]。

三、国有资本运营公司提升财务集中管理水平的途径

（一）加快信息管理建设

在财务数智化转型过程中，已经很难通过一套系统贯穿到底的模式覆盖多业态多层级组织的复杂管理需求。因此，国有资本运营公司普遍遭遇了管控工具乏力、系统技术基础薄弱、数据规范缺失等各种各样的挑战，进而引发资源配置效率低下、财务风险抵御力差、管控标准难以实施、数据孤岛现象严重等一系列财务管理难题。随着我们国家智能科技的飞速跃进，各类前沿技术逐渐遍地开花，其中平台技术尤为突出。对于企业管理者来说，面对日益复杂多变的集团企业架构，构建统一的数据平台成为破局之策。这一平台能够高效地收集、净化、转换并共享下属产业经营单位的数据信息，在这个过程中进行针对性管理，从而能够搭建起集团与产业单位间无缝对接的数据流通与共享桥梁。与此同时，凭借平台的广泛扩展能力和对各类业务应用的完美契合，我们有效降低了因业务迅猛扩张而持续且以线性趋势增长的数字化基础架构投入成本。

可以看到，国有资本运营公司的财务集中化管理程度和信息化建设的强度和品质密切相关，因此，对于国有资本运营公司的管理者来说，想要更好地推进单位信息管理建设，那么就需要更大的投入来构建财务集中化管理平台。这个过程中，需要根据其经营规模，还需要专门来选择适合其实际状况的财务集中化管理软件，以期实现高效管理，增加财务软件与业务软件的兼容度，以便促使工作人员按照财务集中化管理方法来进行操作，需要发挥其优势。同样，还需要单位负责人组织或者要求相关的技术团队进行常规管理，在这个过程中也需要定期进行平台的管理，开展针对性保养，需要人员按照实际情况来有效记录相关的财务数据，避免出现数据丢失、黑客攻击等各类问题的发生，这样一来，能够为国有资本运营公司的财务集中化管理提供技术支撑。

（二）加强内部审计与监督

可以看到，高效的审计与监控可以科学地识别公司内部的业财经营中问题，确保财务数据的精确，并且也有利于公司管理者在其中能够按照更精确、有条不紊的逻辑进行相关的财务决策。当前，我国国有资本运营公司在经营策略和战略目标上已经做出了适当的调整，需要特别指出的是，财务管理模式也由分散管理向集约化管理转变。在财务集约化发展过程中更需要保持财务人员的业务素质和服务意识来支撑业务的良性发展，同样的情况下，相关业务单位也可能为了追逐自身利润完成考核任务向财务提供不真实、不完整的核算资料，从而就会在很大层面上影响到财务信息质量。这就需要在财务集中管理和子公司财务规范间引入内部审计构建动态监督协调机制。第一，对于单位管理者来说，公司管理者需要结合自身情况，专门成立一个专业的审计和监控机构，与此同时，还需要单位专门安排工作人员来负责制订和完善科学的内控制度，需要专门对存在的各类问题进行集中性整治。然后，需要对公司的财务集中管理系统进行详尽的信息核对，在开展相关工作的过程中，需要定时检验各类文件和票据，这样一来，才能彻底消除任何的财务问题。第二，内部控制团队的成员需要定时检查子公司的运营状态。与此同时，需要相关部门的工作人员做出工作的反馈，按照这种情况，可以确保子公司能够妥善执行有关的财政决策。最终，国有资本运营公司能够合理地运用轮换监察、周期性的监察和交叉性的监察等方法，来实现进一步优化内部审查和监察的品质的目标，从而使得国有资本运营公司的财政集中化管理任务能够有效地执行[5]。

（三）强化财务的服务职能

当前国有资本运营公司实施的财务集中化管理模式，将所有的财务决策权交给了高层，核算与数据分析交由财务部门，业务单位负责业务的实施。业务单位与财务间交流链条增长，业务端逐渐与财务端联系相对不再紧密。这种情况下如果集中管理后的财务部门缺乏一定的服务意识，易导致业务单位与财务部门割裂，进而就会在很大层面上影响企业整体运营效率。此外，业务单位需要财务提供统一服务作为业务决策和实施的基础，其中，相关负责人若发现集中管理模式下出现财务服务质量低下的情况，更需要在这个过程中不断总结工作过程中存在的不足，在后续进行服务的过程中进行改进，需要结合上级检查或者监督的情况来不断强化财务的服务职能，需要相关财务工作人员能够进一步降低流程处理效率，引发内部矛盾。因此，相关单位财务集中管理实施之后，财务人员更要积极主动参与业务决策，需要采取有效的措施，促使相关部门的工作人员能够落实领导要求，进一步把握业务未来发展的主要方向，在这个过程中，需要及时做好项目的未来本量利预测、经营成果核算与分析等专业支持，最终就可以实现业财深度融合，可以有效助力企业目标达成。

（四）提升财务人员业务水平

第一，对于国有资本运营公司管理者来说，在开展人员管理的过程中，需要进一步激发财务人员的积极性，提升财务集中管理在公司战略的地位，对于表现优异的员工提供工资补贴力度，还需要建立并完善相关激励机制，促使财务工作者在开展相关岗位工作的过程中能够充满获得感，按照这种形式可以进一步提升部门财务工作者的业务能力。第二，在财务人员管理上，需要按照单位里面制定的集中统一管理原则来不断提高财务工作者的能力素质。需要培养及引进高素质的专业财务人员, 委派的子公司财务主管实行双线管理、双线负责制，需要向集团公司负责，贯彻总部的重要政策，在这个过程中并接受集团公司考评。这样一来，能够使得集团所有财务主管人员有机地融合为一体，及时掌握集团方方面面的整体财务状况。

结语：

当前形势下，国有资本运营公司必须紧随市场经济的演变，聚焦服务构建新发展格局、推动高质量发展，以提升单位的核心竞争力、做强做优做大为目标，在这个过程中，需要管理者加强宏观规划，在其中需要持续完善管控体系。国有资本投资运营公司管控的功能定位也将在把握业绩绩效和底线红线的基础上，向掌控发展方向和战略边界，引导、赋能业务演进。今后，随着智能技术的持续发展与深化应用，未来财务数智管控的场景与边界也将不断拓展，需要研究者在后续的文章中持续探讨。

参考文献：

[1] 郑炳 . 国有资本投资运营公司财务管理模式的探索 [J]. 现代经济信息 , 2023, 38:85-87.

[2] 张娟萍 . 地方国有资本投资运营公司内控管理与财务风险防范研究 [J]. 财会学习 ,2024(6):170-172.

[3] 覃扬世 .H 集团国有资本运营效率评价研究 [D]. 西财经学院 ,2023.