AI 赋能财务数智化转型研究

前言：提高财务工作效能，促进财务管理流程转型升级，是财务工作实现高质量可持续发展的大势所趋。近年来，大量先进技术工具被应用到财务工作当中，智能财务工作格局正在逐渐形成。这一背景下，利用先进技术支撑财务工作向数智化方向转型，基于 AI 技术赋能实践，提高财务数据处理精准性、时效性，成为实践工作的重点。为做好这一个工作，深入研究财务数智化转型期间的 AI 技术应用策略尤为关键。所以，积极探索 AI 赋能财务数智化转型的路径意义重大。

一、AI 赋能财务数智化转型的数据治理

财务数智化是指利用数字技术，对财务管理的流程、数据和系统进行全面优化，实现财务信息的实时获取、自动化处理和智能分析的过程[1]。这一视域下，财务工作不仅可以实现数据驱动视角下的实时决策，也能基于智能管控降低人为失误。财务数智化意味着财务理念变革，实现了新型技术应用，也改变了财务工作的业务流程和基本形式。这种变化有利于提升财务管理的效率，有助于提高财务工作质量与决策水平。

数字经济时代，数据已经成为推动新质生产力发展的关键生产要素，从海量的数据中挖掘出潜在的价值，是财务工作人员面临的一项巨大挑战[2]。为有效应对这一问题，必须加速数智化转型，提升数字服务能力。利用 AI 技术赋能财务数据治理，依托人工智能技术工具的深层次融入，提高财务数据挖掘、整理、分析、利用水平，是财务数智化转型的重中之重。具体操作中，需要运用“AI+”思维优化平台建设，打通数据信息壁垒，构建业财一体化生态应用模式，借助集成化数据平台辅助系统化财务管理。基于大数据、云计算、AI、区块链等技术打造业财一体化管理平台，夯实数智化财务数据管控基础，实现核算自动化、稽核嵌入化、档案电子化、报表自动化，支撑精细化财务管理。为加强数据治理，还要构建标准化财务数据库，规范数据口径，依托 AI 技术完成财务数据的可视化呈现与分析，依托AI 赋能完成一站式找数、取数、建模、分析、共享。

二、AI 赋能财务数智化转型的流程重构

数智化转型背景下，财务工作流程发生极大变化。因此，实现流程重构，是 AI 技术赋能实践的重点。以 AI 技术为核心驱动财务数智化转型的过程中，打破人工主导的串联式低效率工作困境，构建借助 AI 技术应用构建智能化、协同化、自动化财务流程，是切实发挥财务工作决策支持职能的重要基础。AI赋能视角喜爱的财务流程重构，强调数据驱动，工作推进的方式从“人员跑”转变成“数据跑”。

第一，智能核算与实施报告。AI 赋能财务数智化转型期间，基于OCR、NLP技术的有效应用，可实现财务数据自动采集与录入。还可以在 RPA、机器学习技术辅助下，自动生成记账凭证，自动触发对账、结账流程。基于 AI 技术支持的财务工作中，不仅实现了信息采集自动化，也让数据核算、报告生成与更新实现了自动化。在此情况下，财务人员能够实时掌握最新数据，可以动态分析财务业务工作开展情况。

第二，智能审核与自动审批。费用报销是财务工作中极为重要的组成部分，也是影响财务工作质量的关键内容，AI 技术赋能财务数智化转型期间，财务工作人员可借助 RPA 实现费用报销流程重构，推动传统的线下审批模式向线上审批方向转型，在数据和流程自动化技术支持实现自动审批。在流程重构期间，主要使用机器视觉、机器学习、OCR、NLP、RPA 等技术赋能实践，依托移动端智能填单、智能合规审核以及自动审批付款，提高费用报销实效。

第三，智能决策与动态监控。数智化转型背景下，依托 AI 技术支持实现精准决策和动态监控，成为保证财务工作时效性，提高资金安全性的可靠方法。这一期间，高度重视 AI 技术在决策支持、资金管理、风险防控等方面的应用极为关键。财务工作者可在 AI 技术的支持下，基于智能预算编制与调整提高预算管理水平；借助智能成本分析与控制，优化成本管控决策；还可利用AI 算法模型综合分析业财数据，为科学调整管理决策奠定坚实基础。在资金管理方面，AI 赋能实践强调智能资金预测、实施资金监控和动态支付管理，以 RPA 辅助财务工作者提高资金管理灵活性与精准性。在风险防控方面，必须结合实际需要构建风险预警模型，实现基于 AI 的风险自动识别、预测预警，依托 AI 财务工作实时监测与实时审计，借助AI 做好风险应对策略的智能化生成。

三、AI 赋能财务数智化转型的注意事项

财务数智化转型是一项牵一发而动全身的系统性工程，在推进过程中面临诸多挑战，只有及时发现和解决问题才能实现转型目标。在 AI 赋能财务数智化转型的进程中，必须高度重视先进技术的引进和应用。所以，有效解决技术难题是实践工作中必须注意的内容。为实现该目标，加强多主体协同，依托企业、高校、科研机构、社会组织协同，攻克技术难关，开发前沿技术迫在眉睫。实践中，必须重点关注模型算法优化问题，借助高质量数据优化 AI 模型训练效果，依托先进技术研发不断构建新的模型算法，促进AI 赋能财务数智化转型降本增效。

不仅如此，在基于 AI 驱动财务数智化转型时，也需要密切关注员工观念难以转变和人才短缺的问题，采取有效措施消除变革阻力，加速转型升级。在推进财务数智化转型过程中，可以先进行局部试点，通过成功的试点案例激发企业员工潜在的变革决心，为员工转变思想、更新观念做好充足准备 [3]。为消除阻力，可高度重视企业文化建设，加大力度宣传 AI 赋能财务数智化的优势和意义，潜移默化地影响员工。实际作业环节，也需要完善人才培养体系，为构建复合型人才队伍奠定坚实基础。比如，加强外部招聘管理，拓宽招聘渠道、提高招聘门槛，优化应聘者综合素质考察；改进人才培养模式，构建入职- 在职-晋升一体化培养机制，围绕业务能力与数智化技术应用能力提升构建常态化培养机制；运用“AI+”思维指导培训，依托生成式人工智能赋能财务人员数智化能力提升。

结束语：综上所述，AI 赋能财务数智化转型，是构建财务工作新模式，打造财务管理新体系的重要基础，在实现财务工作可持续发展方面发挥关键作用。对于财务工作者而言，AI 赋能实践必须强调 AI 技术的全过程应用。应当基于人工智能辅助人工操作，借助模型算法、机器人等工具改进实践策略。从现实角度来看，AI 赋能财务数智化转型不可一蹴而就，此项工作需要循序渐进、持续不断地推进。所以，立足现实需要，对 AI 赋能财务数智化转型的思路方法进行灵活调整，是财务工作者必须完成的任务。

参考文献：

[1] 何红 , 郭伟民 , 李婉莹 . 财务数智化转型赋能新质生产力发展的创新实践——以万达信息财务数智化转型为例 [J]. 中国总会计师 ,2024,(12):24-27.

[2] 郭宾 , 许诺 .“人工智能 +^,,, ”背景下 ChatGPT 赋能企业财务共享中心数智化转型研究 [J]. 商业会计 ,2024,(22):52-56.

[3] 孛亚南 . 企业财务数智化转型路径研究——基于 RPA+AI 技术 [J]. 山西财政税务专科学校学报 ,2023,25(01):35-39.