基于“335方法”的卷烟工厂指标管控体系的构建与实践

1 宝鸡卷烟厂新形势下指标管控的背景与任务。

1.1 背景与任务。2023年，陕西中烟工业有限责任公司全面启动烟草行业工业企业高质量发展评价指标、省级工业公司工作业绩考核“4+X”指标、行业工业企业提升核心竞争力对标指标“三大指标体系”提升进位工作。要求各单位要准确把握指标的内涵、现状和考核规则，采取针对性举措加以管控提升。为全面落实公司要求，需要对工厂目前的各类指标体系进行梳理整合，对公司、工厂、工厂各部门主控的一级、二级、三级指标抽丝剥茧、深入分析，建立起一套规范、科学、高效、可测量可评价可量化考核的内控指标体系和管理方法，更好的支撑公司“三大指标体系”提升进位。

1.2 现状调研分析。宝鸡卷烟厂目前运行的指标体系有与公司签订的年度绩效合约指标体系（2023年34项指标）、公司季度经济责任考核指标体系（2023年工厂自评上报42项指标）、卷烟工厂分类对标指标体系（21项指标）、生产制造水平综合评价（一流卷烟工厂创建）指标体系（127项指标），均需纳入工厂内控指标库进行管控。

1.3 确定的问题或短板。一是工厂目前指标体系众多，对公司“三大指标体系”的支撑作用不明晰。二是各指标体系之间有重复指标，也有互为二、三级支撑指标的指标，指标属性、统计口径和指标来源不统一、不明确。三是工厂各部门KPI考核指标分类不明确，指标引领激励作用发挥不足。四是工厂目前指标管理、考核维度单一，尚未根据指标管控目的、需求进行管理分类，考核指挥棒作用发挥不足。五是指标分析和数据积累缺乏有效的工具和方法，历史数据积累和有效利用方面有改进空间。

2 对策措施。

2.1 改进点（创新点）。一是对工厂现有指标体系进行系统梳理，建立一套科学合理的逻辑，上对公司“三大指标体系”形成支撑作用，下与工厂各部门KPI绩效考核指标紧密对接、有效管控。二是对梳理形成的工厂内控指标库指标进行分类管理，按照涉及考核管控需求的层次、重要性，探索建立一套多维度的考核模型，保障目标指标管理要求顺利推进。三是构建涵盖“分析问题、对标比较、限时改进、工作评价、成果固化”5个步骤的指标管理工作全过程闭环管理运行模式，有效解决指标“过程管控”问题，保障关键指标提升进位目标顺利实现。

2.2 具体举措。

2.2.1 “3”建立3级对标指标库模型。公司“三大指标体系”42项指标由于系统层级较高，对卷烟工厂的各具体业务领域大多都是间接相关，难以直接对比参照。对此，可通过创建3级对标指标库模型，逐级对指标进行统计参数算法分解，通过细化分解公司级指标，梳理工厂关键业务流程、关键绩效提升的薄弱环节、短板因素，形成真正适用于工厂及工厂各部门的内控指标库，有效解决指标对接问题。

2.2.2 “3”设立3维考核保障模型。落实“公司三大指标体系”的工厂关键指标管理由于所涉及的环节、维度较多，除需要在考核中加入一般指导性要求外，探索引入先进性、改进性相关科学考核维度与评价方法，所涉及考核管控需求的层次和维度较高。对此设立3维考核保障模型，突破传统考核局限，在指标常规性考核维度、先进性考核维度、改进性考核维度同时发力，以多维立体的科学考核管理模型有效发挥考核指挥棒作用，保障工作顺利推进。指标常规性考核统计维度：突出过程指导管控，设置包含得分考核、加分考核内容的指标管理常规性考核指标。指标先进性考核统计维度：研究制定包含得分考核、加分考核内容的指标先进性考核方法。指标改进性考核统计维度：研究制定包含得分考核、加分考核内容的管理改进性考核方法。

2.2.3 “5”形成5项过程管理闭环控制模型。通过形成5项过程管理闭环控制模型，按照“PDCA”的设计思路，融合创新、QC、标准化、提质增效、管理诊断等多项行业通用企业管理提升手段，构建涵盖“分析问题、对标比较、限时改进、工作评价、成果固化”5个步骤的指标管理工作全过程闭环管理运行模式，使工作形成不断循环改进上升的闭环，有效解决指标“过程管控”问题。

3 取得的成效。

3.1 阶段性成果输出。一是系统梳理公司“三大指标体系”指标，与工厂绩效合约、经济责任制、一流卷烟工厂创建指标进行融合，建立目标指标体系基础库，明确每项指标的名称、口径、来源等属性。二是围绕行业、公司年度工作导向，结合工厂年度工作要点，在基础库中选取关键绩效指标，搭建2024年关键指标管控体系，分三个类别实施管控。三是调整指标管理方向，精准策划指标年度目标值，分类策划指标考核细则，制定宝鸡卷烟厂2024年目标绩效管理考核办法。四是实施“三大指标体系”位次考核，设置指标年度位次考核标准，对退步指标（不含行业前10%）进行一次性专项考核。五是调整指标评价周期，所有季度、半年、年度考核指标，评价周期调整为月/季度、月/半年和月/年度，按月跟踪指标动态。六是围绕指标提升进位需求，开发应用新的关键指标管理信息系统，优化、启用《分类对标指标分析系统》。七是督促各职能部门围绕关键指标、重点职责履行等方面开展常态化调查研究，对部门调研过程及实施结果进行督办考核。八是围绕生产组织、工艺质量、绿色发展、智能制造等核心业务，每月选取一个关键流程进行全过程跟踪验证，确保执行力。九是利用协同平台《重点工作动态监控》事项流程，及时汇总党委厂部安排的阶段性重点工作，按照时间节点要求进行督办。

3.2 指标管控成效。一是形成宝鸡卷烟厂2024年目标指标体系基础库。二是形成宝鸡卷烟厂2024年关键指标管控体系。三是制定宝鸡卷烟厂2024年目标绩效管理考核办法。四是完成、启用宝鸡卷烟厂《分类对标指标分析系统》。五是完成、启用宝鸡卷烟厂《重点工作动态监控系统》。六是2024年度工厂13项分类对标指标21个子项中19项达到行业平均水平，比2023年增加2项。七是公司“三大指标体系”指标产品及卷烟材料质量抽检合格率保持100%，单箱碳排放量指标同比提升。八是2024年工厂生产制造水平综合评价得分达到83分以上，达到二级（70-85分）中上水平。九是与公司“三大指标体系”相关的工厂各层级内控目标指标完成率达到95%以上。

作者简介：

黄娟莉，陕西宝鸡人，本科学历，硕士学位，高级经济师，现在陕西中烟工业有限责任公司宝鸡卷烟厂工作。

彭刚，山东曹县人，大专学历，高级技师，高级工程师，现在陕西中烟工业有限责任公司宝鸡卷烟厂工作。