航天企业基于技术经济一体化的研发项目管理模式研究

引言

在国家持续推出军品定价、采购机制改革、军方大力推动竞争性装备采购的形势下，价格成为获得宇航产品市场竞争力的重要因素之一。宇航任务研制低成本的需求越来越明显，研发项目是航天企业单位提升技术储备和产品开发的重要手段。在激励的市场竞争态势下，研发项目阶段加强技术经济一体化，改变重技术轻成本的管理现状，做好效益分析和成本控制，实现技术、经济双优的产品和技术研发，不仅仅是外部形势要求也是航天企业内部发展需要。

一、航天企业研发项目推行技术经济一体化的必要性

1、外部形势需要

近年来，传统宇航市场竞争日趋激烈，用户在研发项目立项阶段即不断减少经费投入，十三五期间某航天企业承担了研发项目近 200项，十四五以来已突破 300 项，但十四五年研发项目经费较十三五反倒降低了 20% ，研发项目经费明显缩紧，不少项目均存在“立项即亏本”的风险，同时各级用户提出了严格的研发项目经费管理要求，加严了项目经费审计及验收环节，实施了项目经费退款、罚款等惩罚机制，因此，为了适应新的形势要求，亟需改变现有的研发项目管理模式，技术经济两手都要抓。

2、发展战略总体要求

在传统宇航领域，“两高一低”（高质量、高效益、低成本）、可持续建设理念已在航天企业全面树立。2023 年五院提出了包括技术经济一体化在内的五化融合发展策略，为促进企业三高发展，全面落实相关工作要求，企业持续推行技术经济一体化管理模式，在型号研制任务中进行了探索和试行，取得了显著效果，但是针对研发项目管理尚未形成建立对应的行之有效的管理模式。

3、企业自身发展的迫切需求

研发项目的主要目的是通过技术创新为企业研发有价值的产品和技术成果，为企业长远发展做好技术储备和产品创新。然后若在研发阶段仅仅关注技术的提升和产品指标的实现，不考虑经济成本，导致研发项目中开发的产品的价格和成本居高不下，无法适应目前严峻的市场竞争形势。因此从研发阶段就充分考虑经济成本，将研发思路从技术领先向技术和经济成本并重的角度转变，在技术攻关和产品研发前端即考虑产品利润空间，研发出能真正具备市场竞争力的产品是企业发展的迫切需要。

二、航天企业推行研发项目技术经济一体化管理的问题和挑战

结合某航天企业研发项目管理的现状，推行技术经济一体化主要存在以下问题和挑战：

1、现行的型号项目管理模式无法适应研发项目管理特点

研发项目通过探索新技术、开发新产品、寻求技术突破或创新为主要目的，侧重于获取新技术、新方法或改进现有产品，实施技术经济一体化是为了研发过程中合理控制成本，提高研发投入的产出效益，确保研发成果具有经济可行性和市场竞争力[1]。研发项目的创新性是核心，可能涉及全新技术领域的探索，或对现有技术、产品的根本性的改进和突破，因此技术经济一体化需要在高风险、较多不确定性的技术探索中，平衡技术研发的投入与潜在的经济收益，需要更多地考虑技术的先进性和市场的潜在需求。因此研发项目成本控制难度更大，在研发早期由于技术路线不明确，很难准确预估成本。而型号项目一般是基于特定的产品、任务，主要对已确定的产品进行型号应用，虽也有创新，但重点在于将成熟技术应用于型号产品，技术不确定性小，通常有较为明确的成本预算和控制目标，并且航天企业均已经建立了较为完善的全周期成本管理措施，成本控制措施贯穿于型号研制、生产的全流程，可以严格实现成本的控制。相较于型号研制项目，针对研发项目实施技术经济一体化面临着不同的问题和挑战，目前尚未建立一套行之有效研发项目管理流程和机制。

2、研发项目重技术轻成本，项目预算和成本管理措施无法有效推行

对于以科研型号项目为首要任务的航天企业来说，科研生产任务异常繁重，研发项目配置的人力资源除了必备的技术人员和项目管理人员外其他角色均无法有效保障。在项目执行过程中，大多以完成项目合同为目标，关注技术指标的实现，注重项目进度管理，研发技术人员主要负责技术攻关和产品开发，忽略成本和效益；研发管理部门负责开展项目进度管理、资源协调保障等，不关注经费使用效率和成本管控，；财务人员只负责项目的成本入账，并未参与到项目经费管理的全过程中，不了解研发项目经费支出的目标和匹配性。从上至下对研发项目成本管理的关注较少，导致项目预算和成本管理措施无法有效推行。且经常存在为了项目技术成果和进度，不得不采用更快速的但成本不占优势的实施方案以确保项目的完成。

3、研发项目管理流程复杂，且信息不透明，信息化手段不足

研发项目是航天企业实现技术和产品创新的重要手段。所以航天企业也建立了从项目立项论证、方案设计、产品投产、测试试验到项目总结的全周期管理流程，以确保项目研制目标的实现。管理流程复杂，管理层级和涉及部门多，接口多，但目前各环节的信息是不透明的，且现有管理流程中缺乏从经济维度建立研发课题全周期管理的规范要求，且要实现技术经济一体化管理必须对现有流程经过修改，将经济成本管理工作融入各个环节具有不小的挑战。同时，现有研发项目管理并未建立一体化的信息系统，项目信息是脱节的，这对于有效实施技术经济一体化需求并不友好。传统的财务管理已经无法满足技术经济一体化管理的数据需求，财务管理也需要加强信息化建设和数字化转型。

4、缺乏对应的考核激励机制

现有研发项目的考核机制主要基于研制工作计划的分解，通过对节点完成率来实施项目的考核；根据项目技术成果的完成情况进行相关激励机制。并未将经费目标纳入项目管理的范围进行考核和跟踪。同时研发项目的激烈机制以项目通过用户验收的完成情况为依据，对于项目经费投入效果是否达到既定的目标，攻关成果是否能带来预期的市场经济效益、预算控制是否满足要求均缺乏相应的考核评价机制。

三、基于技术经济一体化的研发项目管理建议

研发项目成本控制重点在于合理规划研发资源，对不同研发方案进行经济评估，选择性价比高、更具有市场竞争力的路径，在保证技术目标的同时，尽量降低研发成本。构建基于技术经济一体化的研发项目管理模式：

1、转变理念，优化资源配置，建立相适应的责任体系

转变以往只重技术轻经济的管理理念，加强研发项目成本管理方面的人力资源配置，在以往技术人员和研发主管的基础上，组建有研发、技术、财务、市场等多部门人员构成的跨职能团队，明确经济成本控制的责任主体，将成本管理责任落在具体部门、岗位身上，参与到从项目研发立项到研制、成果推广的全流程，确保各环节的紧密衔接，在研发早期充分考虑经济成本因素。为研发技术人员和项目管理人员提供成本管理、财务管理等方面的培训，提升成本管理理念，使其了解相关成本控制方法；为财务人员开展研发项目知识培训，使其能更好地理解研发项目，提供准确经济分析。加强成本控制依靠预算、核算分析、实现成本全程监控与动态调整。

2、构建目标管理与过程控制并重的研发项目全生命周期管理流程

研发项目一般分为立项论证、策划及设计、产品研制和项目结题验收等阶段。每个阶段管理重要各有不同。要实现项目真正意义上的技术经济一体化，就得在每个管理流程中明确成本管理的相关管理要求，加强目标管理和过程控制。

在项目立项阶段，对技术研发 项目的可行性、市场前景、成本投入、预期收益等进行全面的经济评估，制定合理的预算和成本控制目标。

在项目策划及设计阶段实施成本目标管理，研发项目的目标除了技术目标， 进度目标，还应该设置成本控制目标，在项目启动阶段设置成本目标，将成本控制目标落实到每个阶段进行过程管理。实施目标成本法，根据项目立项价格和市场价格倒推目标成本；在研发过程实时开展成本支出情况跟踪，建立成本预警机制，及时发现和分析成本超支情况，对因技术变更等原因导致的成本增加，要进行严格的审批和评估。设计阶段加强源头设 计管理。根据有关统计分析，国防军工项目在全生命周期内，非设计阶段的过程所能决定的成本仅占15% ，而设计阶段所决定的成本占整整 85% ，因此要推进项目的技术经济一体化管理，加强研发项目的源头设计管理起着很关键和决定性的作用。在项目方案设计阶段加强成本分析，综合考虑技术方案和经济方案的迭代优化设计，对不同的设计方案进行成本效益分析，器件选用、试验验证方案均综合考虑经济因素，从而实现从源头加强对成本的高效控制，提高研发产品的市场价值。

在产品研制阶段，加强成本在产品生产、研制、测试、试验等各个环节的过程管理，在各流程中保障技术经济一体化目标的有效实施和落地。通过加强过程管理，确保技术经济一体化要求贯穿始终，高效精准的过程管控可保障源头设计的有效落地的重要保障。可建立阶段评审机制，在研发的关键节点设置评审环节，对技术进展和经济指标完成情况进行双重评估，根据评估结果决定是否继续推进项目或调整方案。

在项目结题验收阶段注重开展项目的成本总结和分析，做好项目的结算管理，为后续项目提供借鉴和历史数据支撑。

3、以数字化转型为契机，构建支撑全流程研发项目的信息共享平台

为促进高效的协作，搭建研发项目信息共享平台，通过数字化平台项目团队可以实现对项目的全流程跟踪，使研发技术人员能及时了解成本信息，财务人员也能深入参与研发过程，提供经济分析和决策支持。在项目立项论证阶段，通过信息化手段实现对成本的历史数据进行调用，为项目参与竞标和成本估算提供数据支撑。在项目合同签订过程中，可以通过信息化平台进行多部门的合同评审，根据部门不同业务类型进行精细划分，明确各流程的合同评审要点，从而高效完成合同签订，合同评审环节可以设置财务等评审意见，实现财务管理提早进入合同管理阶段，为后续核算及成本管理提供支撑。项目管理部门能够依据实时财务数据作出决策，而财务部门可以根据项目进展提供必要的财务信息和财务支持，促进业务和财务的深度融合，支持项目决策。通过数字化系统，可以自动开展项目结算总结，自动生成项目结算报告，建立涵盖结算数据等评价。

4、构建科学合理的考核和监督机制

以持续改进为动力，设立与研发技术经济一体化目标挂钩的绩效考核和激励机制，对在降低成本、提供经济效益和产品市场竞争力有突出贡献的团队和个人给予奖励，调动研发人员开展预算管理和成本控制的积极性和创造性，促进成本管理水平的不断提高。