新经济环境下民营企业财务风险控制策略

1、民营企业财务风险概述

1.1 财务风险定义与分类

财务风险是指企业在经营过程中，由于各种不确定因素导致财务状况出现不利变化，进而影响企业正常运营和盈利能力的风险。民营企业财务风险主要包括筹资风险、投资风险、资金营运风险和收益分配风险四大类。

民营企业之所以要重视财务风险控制，主要是因为要保证企业的资金安全、资金周转、资金收益以及资金使用成本等优化资本结构、提升抗风险能力，保障经营可持续性。

1.2 民营企业财务风险特点

敏感性高‌：民营企业规模相对较小，资本实力较弱，对如政策调整、市场波动的外部变化敏感度较高，财务风险易发。

传导性强‌：民营企业内部管理体系相对松散，财务风险一旦爆发，易通过资金链、供应链等渠道迅速传导至企业各个环节，甚至引发系统性风险。

可控性低‌：由于资源有限、管理能力不足等原因，民营企业在财务风险识别、评估与应对方面往往力不从心，导致风险控制效果不佳。

1.3 新经济环境特点及其对民营企业的影响

新经济环境呈现出以下显著特征，对民营企业财务风险管理提出了新的挑战和要求：

‌一是数字化与信息化加速，云计算、大数据、人工智能等技术的广泛应用，要求民营企业加快数字化转型步伐，利用技术手段提升财务管理效率和风险预警能力。

‌二是全球化与不确定性增加，经济全球化背景下，民营企业面临更复杂的国际市场竞争环境，汇率波动、国际贸易政策变化等外部不确定性因素显著增加。

‌三是市场竞争日趋激烈，行业发展要求更高，企业需要不断提升质量效率，这对民营企业的资金实力和抗风险能力提出了更高要求。

‌四是政策法律环境快速变化，新经济体制下，政策法规调整频繁，民营企业需要及时适应监管要求，避免因合规问题引发的财务风险。

2、民营企业财务风险工作原则

民营企业财务风险原则有三个方面：一是全面性，主要是指财务风险控制需覆盖企业财务活动的全流程，包括筹资、投资、运营、收益分配等各个环节，避免因局部风险失控影响整体。如在筹资环节，既要关注负债规模，也要评估不同融资渠道的成本与风险，在运营环节需要同时监控应收账款周转率、存货周转天数等指标，防止资金链断裂；二是动态性原则，主要是指民营企业应根据市场环境、政策变化、企业发展阶段动态调整风险控制策略。如在经济下行期，收紧投资预算，优先保障现金流，降低负债比率；在行业政策调整期，及时评估其对产业链上下游的影响，调整成本控制方案；三是成本效益原则，主要是控制风险的投入需与收益匹配，避免因过度防控增加管理成本，如民营企业若投入高额成本建设复杂风控系统，可能得不偿失，可优先选择流动比率、现金流量表分析，对如小额应收账款坏账低概率、低影响的风险，可通过简化流程降低管理成本。

3、民营企业财务风险控制现状

3.1 财务风险管理意识薄弱

部分民营企业管理者对财务风险缺乏足够重视，将主要精力集中于市场开拓和业务拓展，忽视了财务管理和风险控制的重要性。这导致企业内部财务风险管理机制不健全，风险预警体系缺失，难以及时发现和有效应对潜在财务风险。

3.2 融资渠道有限，资本结构不合理

民营企业普遍面临融资难、融资贵的问题。由于信用评级较低、抵押物不足等原因，民营企业难以通过银行贷款、债券发行等渠道获得低成本资金。这使得企业不得不依赖高成本的民间借贷或非正规融资渠道，导致资本结构不合理，财务风险增加。

3.3 投资决策盲目，风险管理机制缺失

部分民营企业在投资决策过程中缺乏科学性和严谨性，盲目跟风或追求短期利益，忽视了对投资项目风险的全面评估。同时，企业内部缺乏完善的风险管理机制，无法对投资项目进行有效监控和风险管理，导致投资风险频发。

3.4 资金营运效率低下，应收账款管理不善

民营企业往往存在资金营运效率低下的问题，如库存积压、应收账款回收周期长等。这不仅增加了企业的资金占用成本，还可能导致资金链紧张，引发财务风险。此外，部分企业在应收账款管理方面存在漏洞，如客户信用评估不准确、催收机制不完善等，进一步加剧了财务风险。

4、民营企业财务风险控制策略

4.1 增强财务风险管理意识，完善风险管理机制

民营企业应增强财务风险管理意识，将风险管理纳入企业战略规划的重要组成部分。同时，建立完善的风险管理机制，包括风险识别、评估、监控和应对等环节。通过设立风险管理委员会或指定专门部门负责风险管理工作，确保风险管理工作得到有效落实。此外，加强员工培训，提高全员对财务风险的认

识和防范能力。

4.2 拓宽融资渠道，优化资本结构

为解决融资难、融资贵的问题，民营企业应积极拓宽融资渠道，如利用政府扶持政策、争取银行贷款支持、发行企业债券等。同时，根据自身经营状况和市场环境，合理调整资本结构，降低融资成本，提高资金利用效率。此外，加强与金融机构的合作，建立良好的银企关系，为企业融资提供有力保障。

4.3 加强投资决策管理，提高风险管理水平

民营企业在投资决策过程中应坚持科学性和严谨性，对投资项目进行全面评估，包括市场前景、技术可行性、经济效益及潜在风险等方面。同时，建立健全投资决策审批流程和责任追究机制，确保投资决策的科学性和合理性。此外，加强风险管理水平，对投资项目进行持续监控和风险管理，及时发现并应对潜在风险。

4.4 提高资金营运效率，加强应收账款管理

民营企业应优化库存管理，减少库存积压，降低资金占用成本。同时，加强应收账款管理，建立客户信用评估体系和催收机制，确保应收账款及时回收。此外，加强现金流管理，合理安排资金调度和使用计划，确保企业资金链的安全和稳定。

4.5 推进财务管理数字化转型

在基础建设阶段，优先实施ERP 系统，整合采购、生产、销售等业务数据，消除信息孤岛，实现业财一体化。可以通过 ERP 管理系统将财务核算周期从 7天缩短至实时。

在进阶建设阶段，建立财务共享中心，通过标准化流程处理如应收应付、费用报销等 80% 的重复性工作，释放财务团队精力投入分析决策。可以采用FSSC 降低运营成本。

在高阶建设阶段，部署智能分析平台，利用机器人流程自动化（RPA）处理银行对账、税务申报等规则明确的任务，错误率趋近于零。

综上所述，新经济环境下，民营企业需构建动态财务风险防控体系，主要通过 ERP、财务共享中心实现数据实时监控，运用大数据预测市场波动，平衡融资渠道，控制负债率，强化现金流管理，在完善内控制度的基础上，建立风险预警机制等‌作为保障。

参考文献：

[1] 中共中央、国务院 . 关于促进民营经济发展壮大的意见 [EB/OL].[2023-07-14].https://www.gov.cn.

[2] 胡秋玥 . 数字文化企业财务风险控制研究 [D]. 武汉 : 中南财经政法大学硕士学位论文 ,2022.

[3] 严加俊 . 民营企业财务风险与管控对策研究——以铜陵 T 公司为例 [J].国际公关 ,2024,(18):41-43.

徐睿（1984.11—），男，汉族，籍贯：陕西子洲人中级会计师、高级财务会计师，硕士学位，专业：工商管理，研究方向：财务税收与风险控制