基于数字化转型的集团财务共享中心优化研究

新时代背景下经济社会数字化转型成为焦点，高效快速的信息处理手段，精准抢占挖掘潜在商机，打造自动化、人性化财务共享中心，将颠覆传统企业财务管理的狭隘低效，激发企业战略潜能，释放数字治理价值，营造可持续性公司财务管理体系与共享中心策略。本文旨在探讨基于数字化转型的集团公司财务共享中心的优化研究，以进一步提升公司财务金融管理价值。

1.绪论

1.1 研究背景

从古至今，商业贸易、金融管理是很多精英人士趋之若鹜的领域，围绕债务融资展开了激烈的追逐，但财务往来应建立在相互信任的基础上，债务用得好则为双赢，用别人的资源帮助自己发展同时获取利息。当今企业越来越重视企业财务的风险和收益，立足于数字化转型的风向标，对资金风险管理的审核、把握与预测则更为精确。

1.2 研究目的和意义

数智化财务共享中心满足集团企业精细化管控、智能化处理、数字化运营的转型需求，强调精细管控、柔性共享、业财一体，推动企业从核算型财务逐步向价值创造型财务转变，建设服务与管控并重的财务共享体系。世界各国企业都在寻求新时代背景下企业财务管理的转变与创新。

1.3 研究介绍与创新

为实现企业财务管理数字化转型，首先要搞清楚数字化的含义与深意。信息化是将流程借助 IT 信息技术有效且高效运行，而非简单的生搬挪用。本质是运用网络、计算机、数据库等信息技术，制定、完善、优化各业务流程，即“业务数据化”。而数字化，是在信息化基础上，对长期积累的交易数据、业务数据、用户数据、产品数据、资金数据等，加以记录和运营管理，并不断加以挖掘，发现问题、发现规律、发现商机，优化资源配置、优化业务组合、优化商业模式，促进企业的可持续运营、创新与发展，即“数据业务化”。

2.企业财务管理现状及问题

S 集团财务管理作为企业管理的核心环节，涉及到资金的筹集与出纳、使用与分配、决策与监控，市场竞争加剧、税收政策调整、资金成本上升等挑战层出不穷，在如今竞争愈发激烈、国际形势不容乐观的境遇下，财务管理的重要性和复杂性日益凸显。剖析现下企业财务管理的不足与缺陷，可大致分为以下几个方面。

22.1 投资决策和管理漏洞大

存在部分 Business Partner（BP 交付事业部）或 Division Partner（DP区域事业部）在投资决策上缺乏科学性和前瞻性，盲目上马、铺摊子，导致投入与产出不成比例，甚至造成资金浪费和企业亏损。集团内部缺乏先进的财务管理理念和专业化财务管理人才，对投资决策重视程度不够、缺乏专业的投资分析和风险评估机制等问题也伴随着经营的风险。

2.2 资金短缺与循环不良

资金短缺是企业普遍面临的问题，但据统计企业资金并非总量不足，而是由于管理不善导致资金无效循环。应收账款积压、库存占用资金过多等严重影响了内部资金流动。

2.3 费用管理宽松无度

费用管理缺乏严格的控制和监督，非生产性开支超支，增加运营成本；对生产经营过程中的资金浪费缺乏行之有效的治理措施，导致成本上升、利润下降。

2.4 信息化结构不完善

难以实现数据的实时共享和挖掘分析，降低了决策的科学性和及时性。信息孤岛现象严重，各管理部门之间数据无法得到有效整合利用。

简而言之，当前集团财务管理面临诸多难题，寻求改革与创新刻不容缓。

3.数智化财务管理体系构建策略

33.1 打造大数据平台，强化多维数据分析

针对管理需求建造符合各种业务场景的大数据中心，通过大数据挖掘、分析与融合，打造业财深度融合、全流程贯通的财务共享服务信息中心；借助数据管理模型，建立智慧协同平台、报销台账、预算管理、成本管控、绩效考核、款项跟踪等智能化应用场景，多维度展示公司财务管理真实性、趋向性、利弊端，协助制定企业财务管理策略，促进企业长效可持续发展。

3.2 促进管理合规，透明化、规范化业务流程管控

财务共享中心通过智能化流程推动，驱使专业化分工、标准化作业，在提高工作处理效率的同时，更达到了前所未有的精确性和自动化，更有利于对流程进行透明化展示和风险管控。

为实现对风险识别、防范和积极应对，响应国家合规性号召，财务系统可提供预防机制，进行事前检验和预警，定期进行风险评估；建立数据监控体系，遵照吹哨人制度，进行合规审计并出具合规报告。

3.3 培育人才科技团队，助力数字化转型

企业数字化转型离不开科技人才作为拥趸，尤其是面向如此之大规模的智能化中心借以开发和实现全自动流程，需要知识的引领和智慧的融会贯通，这些都离不开科技人才的加盟和发挥。企业为了节省经费而采用外包外协等用工模式已不适应当今时代信息科技的潮流发展，势必需要专业对口、能人干将为企业保驾护航，奋勇争先。

3.4 部署智能化 AI 审核处理机制,优化流程处理

智能 AI 处理机器人，采用先进的机器学习算法和技术，自动化处理降低运营成本，减少人为操作错误，审核准确率高达 99% ；24 小时全天候运转，后台精确详细记录交易数据，追根溯源，可实现自动化交易红冲与回退，适应各种复杂业务场景，适时快速响应市场波动和政策变动，为企业提供更为灵活的解决方案。

4.构建数智化财务管理系统的实施方案

以 S 集团的财务管理系统为例，S 集团信息系统构想蓝图比较全面，已经拥有诸多财务管理系统如企业运营系统、网上报账平台、审计平台、资产管理、采购协同平台、智慧监督平台等，为财务共享中心建设奠定了基础。本文简要阐述，运用数字智能化技术构建的企业运营系统、网上报账平台等应用借以实现的形式、功能及智能化应用体现。

44.1 企业运营系统数字化平台

企业运营系统对于项目预算、项目应收及应付、合同履约、项目收入、外协外包、采购报价等资金流进行全面精细的统筹管理。交付项目台账对事业部名下所有历史及预期交付项目进行记账管控，分派各核算部、交付部、交付处，关联销售合同自动匹配模式系统智能计算项目绩效认定、工期偏差、工作量偏差、签单概算、验收核算等，对不同客户量身打造运营管理系统，提高复用率。

智能化分析项目交付运营月度指标，合同按期执行的按期率、执行率、拖期率及扣分预测、目标达成情况，评估回款里程碑准确性、周报信息准确率、验收计划达成率、项目盈亏等多重指标。同时展示了多维度看板数据，项目启动/在建看板、策略评审/方案评审看板、PM 及人员明细看板等，帮助 PMO 更直观地进行预测和分析。

企业运营管理系统为项目管理人员进行项目监控和执行准备了有力依据，为项目验收与交付提供了坚实保障。

4.2 财务网上报账数字化平台

财务网上报账平台对个人限额标准、账户信息、事前申请、费用报销、备用金管理、应付应收业务、资金业务、总账业务、存货业务等分别开通了智能化通道。以费用报销为例，不同层级不同部门人员基于不同报销标准及额度控制，自动关联费用申请单据此判断明细符合性及可行性，对应相应项目或部门进行费用分摊；报销流程采用智能稽核机器人进行审批、确认、结算、银联划账，经由自动审核制证机器人生成付款凭证。

参考文献

[1]孟伟.数字化转型下集团公司财务共享中心的优化研究[DB].市场周刊,2024:139-146.

[2]程世华，数字化转型背景下的财务共享中心建设之路[DB].商场现代化月刊，2023(10)：186-188.

作者简介：张茂秀，企业金融事业部 PMO 项目管理，副高级主任工程师、高级企业信息管理师，丰富的信息化、数字化建设和管理经验。在 IT 基础设施、企业级信息系统建设与管理、数据仓库及数据应用建设、自动化、移动化、网络与信息安全、智能化养老金财务系统建设与管理方面经验丰富。

张茂秀，1995.12，性别：女，民族：汉族，籍贯：山东省潍坊市，职称：副高，学历：本科，研究方向:企业信息系统建设与管理、数据应用、智能化养老金财务系统建设与管理。