石化销售企业营运资金管理思考

摘要：营运资金管理的好坏不仅影响到企业的收益性和流动性，而且关乎企业在市场竞争中的地位，良好的营运资金管理能够提升企业在同行业内的竞争实力。当前，石化销售企业正步入转型升级的重要阶段，营运资金数量庞大，对资金的要求几倍于以往，对营运资金管理变得极为重。

关键词：营运资金管理 财务管理 市场竞争

1.销售企业营运资金管理现状及存在的问题

1.1采购渠道营运资金管理情况分析

中石化销售企业采购渠道营运资金整体上都是正数，这说明销售企业较少存在占用上游供应商资金的情况，可以通过采取与上游供应商形成较为稳定的渠道关系，加强上游供应商的谈判能，占用上游供应商的资金，大大降低了自有资金的成本，提高采购渠道营运资金管理绩效水平。

1.2生产渠道营运资金管理情况分析

石化销售企业的生产渠道营运资金周转期均为负值，这说明石化销售企业生产渠道未占用企业的营运资金，生产渠道营运资金管理的效率较高。然而周转期整体呈上升趋势且不断波动，这可能与行业外部环境有关。应加强在生产管理上抗风险能力。

1.3销售渠道营运资金管理情况分析

石化销售应收账款有向上攀升的趋势，应收账款产生于赊销，在一定程度上可以促进企业销售，但是如果管理水平和效率较低，可能会给企业带来很大风险。可以看到石化销售部分企业应收款项占比较高，说明公司可能在制定应收账款信用政策方面存在问题，也没有平衡好现销与赊销的比例，赊销虽然增加了销售额但却没有及时收回货款，导致应收款项金额较多、比重较高。

1.4理财渠道营运资金管理情况分析

石化销售部分企业短期借款比例有所上升，说明石化销售企业可能更加倾向于利用短期借款的方式来筹集资金，但是相比起使用短期借款来融资，石化销售企业可以通过更多其他方式进行融资，以降低成本，提高效率。

2.销售企业营运资金管理优化建议

2.1制定合理信用政策，加强应收账款管理

事前，建立完整全面的客户信用档案和一套科学的信用评价体系，形成客户的信用档案。并且可以运用“5C”分析法进一步评估客户的信用情况，建立科学的信用评价体系，有效减少应收账款收回风险，保障资金资产安全，提升销售渠道营运资金管理绩效。事中，加强对应收账款的日常管理。销售企业需要在原有基础上完善应收账款账龄分析表，使之变得更加全面和详细，从而改进预期应收账款催收管理程序。事后，加大应收账款的催收力度。销售企业可以组建专业的应收账款催收小组，并严格遵守催收规定。

2.2完善存货管理，降低存货成本

首先，销售企业应当继续紧密贴合市场需求做出判断，通过科学计算确定最优库存，做好销售预测。对销售企业而言，应当更加关注市场的情况，更加关注客户的需求，根据客户的订单和需求量安排生产，减少存货资金占用，提高管理效率。其次，将产成品按销售状态进行ABC分类管理，防止存货积压给企业带来损失，销售企业可以考虑对存货进行分类管理，根据产品的销售状态，把产品分为不同类别进行管理

2.3差异化经营，推进线上线下融通

一个方面，实行渠道差异策略，主要针对价格、市场和促销三个部分。从价格差异来说。销售企业应当对不同渠道产品实行区别定价，针对差异市场提供差异商品，避免企业内部竞争。从市场差异来说。销售企业可以根据顾客需求、购买心理、行为特征等角度对市场进行细分，划分不同市场并采用不同的渠道或渠道组合。对不同的顾客采取不同的渠道服务，有利于减少渠道冲突。从促销差异来说。对不同顾客使用不同的促销组合，满足不同顾客需求，有利于协调渠道冲突。比如对时间成本较高、对价格反而没有那么敏感的顾客，他们可能更加关注产品服务和购物体验，因此可以侧重于人员推销和公共关系。

另一个方面，实行渠道整合策略，主要通过完善利益分配、建立共享目标、搭建统一的信息系统来实现。销售企业可以将传统渠道和网络渠道结合起来，综合优势，规避劣势，促进共同发展。在利益分配上，销售企业需要尽可能保证公平，促进网络渠道的销售，实现共赢。在建立共享目标上，统一目标，向顾客提供优质便捷的服务和提升渠道整体绩效。在搭建统一的信息系统上，销售企业可以对信息系统继续更新完善，整合不同渠道的客户信息资源、人力资源等。

2.4建立多元化筹资渠道，增强稳定性

销售企业在选择传统渠道融资的同时，还选择发行公司债、股权融资、融资租赁等多元化的融资方式来筹集资金，逐步拓宽企业的融资渠道。建立多元化筹资渠道，有效分散风险，增强融资结构的稳定性，降低企业整体的资金成本，促进企业健康可持续发展。此外，可以加强与金融机构的交流和合作，获得更多的优惠政策，从而提高融资的便利性和安全性。随着中国资本市场的发展，企业多元化融资能够分散风险，增强企业资金来源的稳定性，同时也有利于行业总体的高质量发展。

结语：本文对销售企业公司营运资金管理进行分析，旨在提升销售企业公司的营运资金管理水平，也为其他公司从各个渠道改善营运资金管理提供参考。

参考文献：

[1] 谢春林．面向业务流程的营运资金管理探析[J]．财会通讯，2018，（26）：83-87．

[2] 焦然，温素彬．绩效棱柱模型：解读与应用案例——绩效棱柱在营运资金绩效评价中的应用[J]．会计之友，2020，（23）：151-155．

作者简介：姓名：许梅（1977.12-）；性别：女，籍贯：湖北省仙桃市人，学历：本科，毕业于江汉石油学院（现长江大学）；现有职称：高级会计师；研究方向：财务管理。