企业财务风险与防范策略探究

在经济全球化、市场化的今天，随着市场经济的深入发展，伴随着经济效益的提高，企业在发展中所面临的风险也越来越大，风险管理成为各类企业的重要课题。企业如何进行风险管理，如何采取有效的防范措施规避风险，都是企业在经营管理中需要解决的一个重要问题。企业财务管理对企业的经营管理及持续发展具有重要影响，财务风险管理工作是企业财务管理和风险防范管理的重要内容，对企业如何提高自身的风险抵御能力起到重要作用，若没有及时识别财务风险，不仅会影响企业的持续发展，可能还会引发不良经济事件。因此在面对财务风险问题时，企业要以科学措施降低财务风险系数，为扩大经济空间提供良好基础，更好地实现健康发展目标。

一、相关概念介绍

（一）财务风险概述

企业财务风险，即企业生产经营活动中，由于存在无法预控的因素，受各种未知事项的冲击，可能是外在产生的，也可能是由自身内在产生的不可估计的因素引发的，损害企业的经营成果，影响企业未来收益，造成企业偏离目标，预计可能发生损失的可能性。

（二）常见的企业财务风险类型

按照企业财务管理的内容，企业的财务风险可分为筹资活动风险、投资活动风险、经营活动风险、分配活动风险。筹资活动风险，即企业筹集资金时可能面临的资金运作风险，这包括利率风险、信用风险、再融资风险、政策风险等。投资活动风险，即企业投资某项目后，项目受到宏观经济环境、市场需求等影响而出现收益下降甚至项目投资本金损失的风险。经营活动风险，即由于供应、生产、销售等环节的不确定性因素影响，从而导致企业经营资金不足、资金流动性下降、债务负担过重等情况。分配活动风险，即企业盈利分配决策所致风险，不合理收益分配策略会对企业的筹资能力、再投资能力产生影响[1]。

二、企业财务风险形成的原因

（一）经营环境的变化

企业在经营活动中，市场竞争环境、经济环境、社会环境等外部因素发生变化时均会对企业财务管理产生影响并带来一定的财务风险。例如出现了新的竞争对手、竞争对手开发出了新产品、利率变化、汇率变化、通货膨胀、消费习惯的变化等，企业在面对这些因素变化时若反应缓慢，没有采取恰当的应对措施，会面临财务风险，甚至有可能造成企业存亡危机。

（二）投资决策失误

企业在经营活动中，若管理层过于乐观，未经过深度市场调研与科学论证就做出投资决策，就会导致企业决策失误，形成不良资产，致使投资项目无法实现预期收益，由此可能给企业造成重大损失。

（三）企业财务管理制度不完善

企业在经营过程中，如果未建立完整的财务管理制度，就会造成财务关系混乱，甚至出现各部门权责不明情况，这也是财务风险形成的原因。如在应收账款管理方面，企业未及时催收欠款单位的欠款，导致资金回笼速度慢，不仅影响了资金流动性，同时增加了呆账、坏账风险。存货管理方面，企业过多储备存货，会积压企业流动资金，过少可能影响企业的正常生产，造成违约风险。

（四）风险意识薄弱

企业管理者对风险认识不够全面深刻，不够重视企业的财务风险管理。部分企业财务部门在开展财务工作时，比较重视会计基础工作，财务人员缺乏一定的风险意识，缺乏对财务风险的识别与预警，若发生突发性事项，不能迅速反应，缺少足够的应变能力，容易造成企业经济损失。

（五）企业资本结构不合理

企业资本结构，即企业各类资本的价值构成、比例关系。企业在经营中盲目追求规模的扩张和发展的速度，对外筹资从而增加企业的负债，加大了企业资本结构中负债的比例，容易出现融资过高的现象，导致资本结构不合理，引发财务风险。虽然扩张经营会为企业带来更高的收益，然而高负债也会加剧企业筹资成本，降低偿债能力，进而陷入资金流断裂风险。

三、企业财务风险防范措施

（一）增强企业应对经营环境变化的能力

企业相关部门要密切关注经营环境变化，基于经营环境建立动态审视机制，深入研究和分析环境变化，明确环境变化与企业发展的影响关系，制定科学且可行的处理对策，灵活应对经营环境变化，提高企业对环境变化的适应能力和应变能力。同时要及时调整财务管理模式，转变传统的管理方法，从而降低环境变化对企业的影响。

（二）完善科学的投资决策机制

企业要细化各部门的职责与义务，保证信息收集的及时性与完整性,同时要完善投资决策管理机制，尽可能将风险控制在合理的可接受的范围内。在长期投资活动中，企业要准确预估投资项目的未来收益，还要保证投资方向的正确性，通过研究风险因素而明确投资目标、投资方向，使用科学方法计算投资项目的投资回收期、内部报酬率、投资报酬率、净现值等，综合评价计算结果，选择最佳投资项目[2]。

（三）完善企业财务管理制度

财务管理是企业经营管理的重要组成部分，所以要明确各部门所要承担的职责与权利，切实提高财务管理质效。同时要设置完善的财务管理机构，提高财务管理人员的业务素质、业务能力，有效执行各项财务管理制度，积极防范由于财务管理混乱而引发的财务风险。

（四）提高风险意识预防风险

企业管理者应重视风险的重要性，将风险防范意识与企业文化建设融合在一起，引导员工在各项工作中自觉识别和应对风险，准确预判风险事件。企业还应加强财务人员队伍建设，对财务人员业务能力进行专业培训，提高财务人员的风险识别能力、应对能力，全方位分析企业财务工作现状，发现潜在的盲点与隐患，并对不同影响因素进行评估，尽早地发现企业财务隐患。企业要结合财务工作内容、常见风险类别，制定可行的风险防范措施，尤其是潜在风险隐患，必须提前制定识别机制、应对机制，避免增加财务风险敞口。

（五）确定合理的资本结构

企业要结合自身情况和未来发展需求开展行业分析工作，准确计算企业资产负债率的安全范围，由此控制财务风险隐患。同时要掌握债务融资规模，通过科学规划、控制措施优化资本结构，一旦资本回报率出现下降趋势，就要对负债比例、财务杠杆系数进行调控，有效降低财务风险概率[3]。当企业的资本回报率出现上升迹象后，就要调整好负债比率、杠杆系数，以提高权益资金的回报率。通过合理确定负债规模，降低融资成本，确保资金正常运转。

（六）完善企业财务风险预警系统

企业财务风险并非短期内形成的，有一个潜伏期，因此构建财务风险预警系统可以让管理人员在最短的时间内识别风险并做出相应的合理处理措施。财务风险预警系统基于企业信息化技术，实时监测和反馈企业财务状况，它以财务管理学、风险管理等理论为基础，结合财务报表、经营数据及其他相关的财务资料，采用定性分析、变量预警模型等方法，通过对经营指标、现金流指标、投资指标、筹资指标等分析，发现企业存在的风险，并向经营者示警，进而指导财务风险控制活动的实施开展。

结束语

随着市场竞争日益激烈，企业在发展过程中会面临各种各样的风险，其中以财务风险最为常见，因此企业应当强化财务风险意识，正确面对财务风险，在经营活动各环节做好财务风险管理与预防，以科学措施识别并应对风险，降低企业财务风险发生概率，实现可持续发展目标。同时，随着经济形势的不断变化，企业还需要不断探索和创新财务风险管理防范措施，以适应新时期的发展要求。

参考文献

[1] 王应兰. 企业财务风险的识别方法与控制策略[J]. 商业观察,2023(22):65-68.

[2]李依.企业财务风险的识别与控制策略研究——以某企业为例[J].金融客,2025,13(03):157-158.

[3]何雨晴.企业财务风险防范与管理存在的问题及应对措施[J].投资与合作,2025,22(01):145-147.